Cela fait un petit moment que j’ai écrit un article sur L’impôt sur les successions de Pennsylvanie. Cependant, avant de discuter des moyens de minimiser L’impôt sur les successions PA, il est important de comprendre que le taux d’imposition est affecté par qui reçoit de l’argent à votre décès.
à titre de rappel, la Pennsylvanie a un impôt sur les successions sur la plupart des actifs qui sont transférés au moment de votre décès s’ils vont à quelqu’un en plus d’un conjoint ou d’un organisme de bienfaisance., Il n’y a pas non plus d’impôt sur les successions si un enfant de moins de 21 ans décède et laisse sa succession à son parent ou beau-parent.
Pennsylvanie Droits De succession sur les actifs transmis à vos enfants, petits-enfants, Parents et grands-parents
- il y a un impôt de succession plat de 4,5% sur la plupart des actifs transmis à vos enfants, petits-enfants, arrière-petits-enfants ou
- il y a un 4 plat.,5% de droits de succession sur la plupart des biens qui passent à vos parents, grands-parents ou vos autres ascendants lignagers. (Exception si le défunt est âgé de moins de 21 ans.)
- la Pennsylvanie traite un gendre ou une belle-fille comme s’ils étaient un enfant aux fins de l’impôt sur les successions. En conséquence, il y a un plat 4.5% Pa droits de succession sur les actifs qui passent à la femme ou la veuve et le mari ou le veuf de l’enfant du défunt.,
Pennsylvanie Droits De succession sur les actifs transmis à vos frères, sœurs, nièces, neveux, amis et autres
- il y a un impôt de succession plat de 12% sur la plupart des actifs qui passent à un frère (frère ou soeur).
- il y a un impôt sur les successions plat de 15% sur la plupart des actifs qui passent aux nièces, neveux, amis et autres bénéficiaires. (Cela signifie qu’il y aura une taxe de 15% sur l’argent que vous laissez à votre chien, chat ou cheval.,)
7 Façons Simples de Réduire la Pennsylvanie, l’Impôt sur l’Héritage
1. Créez des comptes conjoints avec les personnes dont vous souhaitez bénéficier.
la Pennsylvanie n’imposera que le pourcentage des actifs détenus par le défunt, pas le montant total.
- cette stratégie est particulièrement utile si vous avez un enfant en qui vous avez entièrement confiance, car seule la moitié des actifs détenus conjointement seront imposés., Toutefois, si vous avez plus d’un enfant, il est possible que vous et tous les enfants sont cotitulaires du compte, donc si vous avez trois enfants, seulement 1/4 du compte est soumis à l’autorité palestinienne des droits de succession.
- si vous avez plus d’un enfant, veillez à ne pas créer un compte conjoint avec une seule personne (car vous risquez de couper accidentellement vos autres enfants)
- assurez-vous que vous ne craignez pas que votre enfant prenne votre argent et qu’il ne soit pas disponible pour vous.,
- les transferts doivent avoir lieu plus d’un an avant le décès pour obtenir l’avantage fiscal maximal.
2. Cadeau de vos biens à vos enfants.
cela peut être une stratégie très dangereuse, donc je recommande fortement de consulter un avocat fiscal ou un comptable avant de faire le cadeau.
- Dangers comprennent donner un actif qui a une base faible résultant en un impôt sur les gains en capital qui pourrait être beaucoup plus cher que de simplement payer l’impôt sur les successions PA.,
- style = » padding-bottom: 20px;”si vous donnez trop, vous pourriez être soumis à des taxes fédérales sur les cadeaux ou à des taxes de transfert de génération.
- cela pourrait potentiellement causer des problèmes si vous souhaitez être admissible à Medicaid.
3. Achetez une assurance vie supplémentaire.
l’assurance-vie n’est pas soumise à L’impôt sur les successions de Pennsylvanie, de sorte que la conversion des actifs d’assurance non-vie en assurance-vie réduira l’impôt.
4., Utilisez l’assurance – vie pour donner de l’argent aux bénéficiaires qui sont imposés aux taux d’imposition les plus élevés.
disons donc que vous avez un actif total de 1,1 million de dollars, y compris une police d’assurance-vie d’une valeur de 100 000$, et que vous voulez laisser 100 000 $à vos nièces et neveux et que vous voulez laisser le reste de votre succession à vos enfants.
intéressant de planification de l’occasion est un des soins de longue durée assurance-vie assurance-coureur. De cette façon, si vous n’utilisez pas la police de SLD, elle peut passer en franchise d’impôt à vos héritiers.,
- si vous avez nommer vos nièces et neveux le bénéficiaire de l’assurance-vie et donner le reste de vos actifs à vos enfants, il y aura un impôt sur les successions Pa total de $45,000 (4.5% XM 1m).
- si vous donnez aux enfants l’argent de l’assurance – vie, et avoir un testament laissant vos nièces et neveux 1 100,000 de votre testament avec le reste aux enfants, le total des droits de succession par an sera $55,500 (15% x x 100,000 + 4.5% x 9 900,000).
5. Acheter des biens immobiliers en dehors de Pennsylvanie.,
OK, peut-être que ce n’est pas très simple, mais la Pennsylvanie ne taxe que les actifs situés en Pennsylvanie, donc une propriété à terre dans le New Jersey passera libre de l’impôt sur les successions PA.
- méfiez – vous des taxes dans d’autres États
- ne mettez pas l’Immobilier dans une entité telle qu’une LLC-La Pennsylvanie se réserve le droit de taxer un intérêt dans les affaires. (La théorie juridique est que vous ne possédez plus de biens immobiliers, mais la LLC, qui est soumis à un impôt sur les successions PA.)
6. Payer l’impôt sur les successions Pa tôt.,
Si vous payez les droits de succession de Pennsylvanie dans les 3 mois à compter de la date de décès, vous avez droit à une réduction de 5%.
7. Convertissez votre IRA en IRA Roth.
la conversion aura un coût pour vos actifs non-retraite actuels, réduisant ainsi votre succession imposable PA aux fins de l’impôt sur les successions.
- cette stratégie fonctionne mieux lorsque vous avez suffisamment de fonds en dehors de votre compte de retraite pour payer les impôts sur le revenu sur la conversion.,
- cette stratégie est particulièrement utile si vos enfants ont un revenu élevé, de cette façon, ils peuvent recevoir des distributions du ROTH, après votre décès, en franchise d’impôt sur le revenu.
- je recommande fortement de consulter un avocat fiscal ou un comptable avant de procéder à la conversion.
D’autres moyens pas si simples pour minimiser les droits de succession PA
- passer à un autre État., Encore une fois, cela peut ne pas être simple pour beaucoup de gens, mais si vous avez déjà une propriété dans une autre juridiction, demandez-vous si vous devez changer de domicile à des fins fiscales. (Évidemment, vous devez effectivement répondre aux exigences de changer de domicile.)
- investir dans des terres agricoles ou une entreprise familiale. Pennsylvanie exempte certaines terres agricoles et les petites entreprises de l’impôt sur les successions. Le problème avec cela peut être de récupérer votre argent de l’entreprise.,
- mise en place D’un GRAT ou GRUT (mise en place d’un type spécial de fiducie qui vous crée une rente et donne des investissements excédentaires à vos héritiers).
- mise en place D’un CLAT ou D’un CLUT (mise en place d’un type spécial de fiducie qui crée une rente à la charité et laisse le reste à vos héritiers).
- mise en place D’un CRAT ou D’un CRUT (mise en place d’un type spécial de fiducie qui crée une rente à vos héritiers et laisse le reste à la charité).
- mise en place d’une fiducie d’accès au conjoint., Il s’agit généralement de fiducies d’assurance-vie sur-capitalisées. L’argent peut être utilisé pour votre conjoint et vos enfants de votre vivant, puis il est complètement libre d’impôt pour vos enfants. C’est un moyen fantastique de minimiser l’impôt fédéral sur les successions ainsi que de minimiser l’impôt sur les successions par an.
Simple n’est jamais Simple
Comme toujours, soyez très prudent que tout changement que vous apportez à la désignation des bénéficiaires ou à la copropriété des comptes pourrait considérablement modifier votre plan global., Donc, il ne fait jamais de mal à exécuter ce qui pourrait sembler être un simple changement par un avocat de planification successorale.
