l’une de vos responsabilités les plus importantes pour la paie est de vous assurer que les charges sociales fédérales sont déposées conformément aux exigences de l’IRS.
le processus de paie comprend:
- calcul et préparation des chèques de paie
- comptabilisation des montants retenus sur ces chèques de paie
- effectuer des dépôts d’impôts retenus sur les chèques de paie
- Déclaration des impôts retenus et des dépôts effectués.,
Cet article vous donne les bases de la partie dépôt de ce processus.
report des charges sociales pendant l’urgence du Coronavirus
La loi CARES 2020 permet aux employeurs de reporter le dépôt et le paiement de la part patronale des impôts de sécurité sociale. Les impôts de sécurité sociale sont la partie de sécurité sociale des impôts de la FICA qui ont été retenus sur le salaire des employés et payables par l’employeur.,
Le Report est pour tous les employeurs, y compris ceux qui demandent des crédits d’impôt pour congés payés liés au Coronavirus et le crédit de rétention des employés (CRE). Si vous avez un prêt du programme de protection du chèque de paie (PPP), vous ne pourrez peut-être pas prendre cet effet dissuasif, selon que votre prêt est pardonné ou non.
la période de report de l’impôt sur la masse salariale en vertu de la loi CARES s’étend du 27 mai 2020 au 31 décembre 2020. Vous deviez déposer au moins 50% du montant reporté au plus tard le 31 décembre 2020, le solde restant étant déposé au plus tard le 31 décembre 2021., Vous utiliserez le formulaire IRS 941, le rapport trimestriel de l’employeur, pour refléter votre passif total d’impôt sur la masse salariale pour le reste de 2020.
Pour obtenir une estimation du montant que vous pouvez reporter, multipliez le total de la Sécurité Sociale, les salaires pour tous les employés de 6,2%, l’employeur fait partie de la Sécurité Sociale partie des impôts FICA.
Les indépendants peuvent reporter 50% de la partie de L’impôt sur la sécurité sociale de l’impôt sur le travail indépendant au cours de cette même période. Le montant différé n’est pas utilisé pour calculer l’impôt estimatif dû.,
Crédit de rétention des employés
en plus des reports en 2020, certains employeurs sont également admissibles à recevoir un CEE. Ce crédit a été introduit par la loi CARES, mais il a été étendu par la Loi sur la certitude des contribuables et L’allégement fiscal en cas de catastrophe promulguée en décembre 2020. Le CEE est disponible jusqu’au 30 juin 2021. En 2021, les employeurs admissibles peuvent recevoir un crédit d’impôt remboursable pour leur part des impôts de sécurité sociale sur jusqu’à 70% du salaire d’un employé.,
Les employeurs peuvent donc réduire leurs dépôts d’impôt sur l’emploi pour les premier et deuxième trimestres de 2021. Les employeurs dont la moyenne ne dépasse pas 500 employés à temps plein peuvent utiliser le formulaire 7200 pour demander le paiement anticipé du crédit après avoir réduit leurs paiements.
que sont les charges sociales?
tout d’abord, définissons ce que l’on entend par « charges sociales. »Ce sont les impôts que vous devez payer sur votre paie (les montants que vous payez aux employés pour le travail qu’ils ont effectué)., Ceux-ci incluent:
- impôts fédéraux sur le revenu que vous avez retenus sur les chèques de paie de vos employés
- impôts FICA (impôts de sécurité sociale/assurance-maladie) que vous avez retenus sur les employés et le montant correspondant que vous avez mis de côté de cette masse salariale à payer par votre entreprise
- impôts fédéraux sur le chômage, div>
l’IRS utilise le terme « taxes sur L’emploi » pour désigner les impôts fédéraux sur le revenu, les taxes fica et les taxes futa, au lieu du terme plus général « » charges sociales., »Il comprend également les taxes sur le travail indépendant dans ce terme.
comment L’IRS détermine les dates de dépôt de la taxe sur la masse salariale
Il y a plusieurs étapes pour trouver les dates de dépôt de la masse salariale correctes pour votre entreprise:
tout d’abord, trouver la période de retour. Le calendrier de dépôt de la paie que vous utilisez dépend principalement du montant des charges sociales que vous devez, basé sur le passé. L’IRS détermine le calendrier de dépôt de la taxe sur la masse salariale pour les employeurs en fonction de leur total brut de sécurité sociale/Medicare responsabilité pour la période de 12 mois se terminant le plus récent juin 30., Cette période est appelée période rétrospective.
La période rétrospective de soumettre impôt pour emploi à l’dépôts en 2020 soit la période de 12 mois se terminant le 30 juin 2019.
Ensuite, trouver le montant total de votre impôt à payer. La meilleure façon de trouver les montants de vos charges sociales payées pendant la période de consultation est de consulter votre formulaire 941 (la Déclaration de salaire et D’impôt trimestrielle) pour chaque trimestre. Allez à la ligne 12 (total des taxes après rajustements et crédits.). Votre calendrier de dépôt n’est pas déterminé par la fréquence à laquelle vous payez des employés ou effectuez des dépôts.,
Si vous avez déclaré 50 000 taxes ou moins d’impôts pour la période de recherche, vous êtes un déposant mensuel. Si vous avez déclaré plus de $50,000, vous êtes un déposant de calendrier semestriel.
Si vous êtes un nouvel employeur et que vous n’aviez pas d’employés pendant la période de consultation, vous êtes un déposant mensuel.
dates D’échéance des dépôts D’impôt sur la masse salariale
Les dépôts mensuels doivent être effectués au plus tard le 15e jour du mois suivant le mois où vous avez payé les employés. Par exemple, si vous avez payé des employés en juillet, vous devez effectuer un dépôt au plus tard le 15 août.,
Les dépôts semestriels sont effectués selon le calendrier suivant:
- Les taxes de dépôt sur la masse salariale payées le samedi, le dimanche, le lundi ou le mardi au plus tard le vendredi suivant.
- déposer les taxes sur les feuilles de paie payées le mercredi, le jeudi ou le vendredi au plus tard le mercredi suivant.
le Lendemain de dépôts. Si votre obligation d’impôt sur la masse salariale est de 100 000 $ou plus, vous devez déposer le lendemain et vous devez continuer à faire des dépôts le lendemain pour le reste de cette année et l’année suivante.,
Il n’y a pas de pénalité pour les erreurs de dépôt si elles ne dépassent pas 100 $ou 2% du montant des taxes d’emploi requises pour être déposées. Vous devez compenser le solde par un jour de maquillage prédéfini pour éviter d’autres pénalités.
Comment faire des dépôts D’impôt fédéral sur la masse salariale
Vous pouvez payer avec le formulaire 941 si votre impôt total à payer pour le trimestre est inférieur à 2 500$. Dans toutes les autres situations, vous devez déposer électroniquement en utilisant le système en ligne IRS EFTPS.
prêt pour un service de paie ou un logiciel de paie?,
Si tout ce travail semble écrasant, vous pouvez envisager un service de paie ou un logiciel de paie.
le logiciel de paie peut vous aider avec tous les détails et peut faire les dépôts pour vous, en vous connectant à votre compte de paie. Être sûr que le logiciel peut vous rappeler quand les paiements sont dus.
un service de paie est une entreprise externe qui prend en charge toutes vos fonctions de paie, y compris l’envoi de rapports et de paiements lorsqu’ils sont dus, pour les charges sociales fédérales et étatiques.,
avoir un logiciel de paie ou un service de paie ne vous permet pas de connaître vos responsabilités en tant qu’employeur. Vous devez toujours savoir quels rapports et paiements sont dus et quand.
