l’Une des premières étapes d’un liquidateur de la succession doit prendre est de l’ouverture d’un compte de succession, un compte bancaire au nom de la succession d’une personne décédée. L’exécuteur testamentaire peut utiliser les fonds détenus dans le compte pour faire face aux frais d’administration quotidiens ainsi qu’à la distribution finale des fonds aux bénéficiaires de la succession.,
Avantages d’un Compte de Succession
au Cours de la planification successorale, l’idée d’ajouter un bénéficiaire, généralement un enfant adulte, à un compte bancaire existant comme un conjoint titulaire du compte peut sembler attrayant, plus efficace que d’avoir votre exécuteur configurer un compte de succession après votre décès. Dans une telle situation, les fonds d’un compte conjoint seraient ensuite transférés à votre enfant, qui peut ensuite distribuer les fonds selon vos souhaits sans avoir à passer par une homologation.,
cependant, bien qu’un compte de succession ne soit pas requis par la loi, c’est une bien meilleure option pour votre succession et votre exécuteur testamentaire.
certaines des raisons incluent:
- avoir un compte de succession réduit le risque que vos fonds soient utilisés d’une manière que vous ne voudriez pas qu’ils soient utilisés. Lorsqu’un titulaire de Compte d’un compte conjoint décède, les titulaires de compte conjoint survivants obtiennent le titre des fonds restants du compte. Cela signifie qu’ils peuvent légalement utiliser les fonds de la manière qu’ils souhaitent., Dans un compte de succession, les fonds appartiennent à la succession et ne peuvent être utilisés qu’à des fins successorales.
- Le fait d’avoir un compte de succession réduit le risque que la responsabilité incombe à l’exécuteur testamentaire, car il n’y a pas de risque de mélange des fonds, ce qui se produit lorsque les actifs personnels sont mélangés aux actifs de la succession. Dans un compte de succession, les seuls fonds qui peuvent être déposés sont ceux qui appartiennent à la succession., La tenue des dossiers est également beaucoup plus facile, car il n’est pas nécessaire de séparer les fonds personnels des fonds de la succession et il n’y a pas non plus de problèmes fiscaux concernant la propriété des revenus générés par le compte.
Comment ouvrir un compte de succession
bien qu’il puisse sembler intimidant d’ouvrir un compte de succession, le processus est en fait assez simple. L’exécuteur testamentaire doit suivre ces étapes de base.
- commencez le processus d’homologation. Les étapes pour commencer ce processus dépendent de l’état dans lequel la personne décédée résidait., En règle générale, vous devez fournir au tribunal d’état le certificat de décès et le testament, s’il y en a un. Au cours du processus d’homologation, le tribunal nomme un exécuteur testamentaire (la personne nommée dans le testament) ou, s’il n’y a pas de testament, un administrateur. L’exécuteur testamentaire et l’administrateur ont les mêmes pouvoirs lorsqu’il s’agit d’administrer la succession du défunt.
- obtenir un numéro d’identification fiscale pour le compte de succession., Une fois que le processus d’homologation a été lancé et qu’un exécuteur testamentaire a été nommé, l’exécuteur testamentaire doit demander à L’Internal Revenue Service (IRS) un numéro d’identification d’employeur (EIN) pour la succession. Cela peut sembler un peu déroutant, car la succession n’est pas un employeur, mais, malgré son nom, un EIN est simplement un numéro d’identification fiscale utilisé par différentes entités, des particuliers aux sociétés en passant par les successions, à des fins de déclaration de revenus. Les banques exigent que les successions aient un EIN afin d’ouvrir un compte bancaire au nom de la succession.
- apportez tous les documents requis à la banque., Une fois que vous avez l’EIN de la succession, rassemblez tous les documents requis et apportez-les à la banque. Les politiques bancaires varient quant aux documents requis, mais tous demanderont le document judiciaire vous nommant exécuteur testamentaire ou administrateur de la succession.
- Ouvrez le compte de la succession. Remplissez tous les formulaires requis. Étant donné qu’un compte de succession est simplement un compte bancaire au nom de la succession, les coûts associés sont similaires à ceux de tout autre type de compte bancaire. Dans de nombreux cas, cela peut simplement être le coût de la commande de chèques pour que vous puissiez effectuer des paiements à partir du compte.,
les exécuteurs peuvent utiliser le compte pour déposer tous les paiements effectués à la succession et pour payer toutes les dettes successorales en cours. Une fois l’homologation terminée et la distribution finale des fonds de la succession autorisée, l’exécuteur testamentaire peut effectuer les paiements finaux à tous les bénéficiaires, après quoi le compte de la succession peut être fermé.
fermeture d’un compte de succession
un exécuteur testamentaire doit fermer l’homologation avant qu’un compte de succession puisse être fermé., Le processus de clôture de l’homologation dépend de l’état dans lequel l’homologation a lieu, mais il implique généralement une comptabilité finale qui montre toutes les transactions qui ont affecté les fonds de la succession au cours du processus d’homologation. Cette comptabilité finale est généralement effectuée après le paiement de toutes les dettes et taxes de la succession.
Une fois l’homologation terminée, l’exécuteur testamentaire peut effectuer des distributions finales du compte de succession aux bénéficiaires, après quoi le compte lui-même peut être fermé. Dans la plupart des cas, ce processus peut être aussi simple que de remplir les formulaires requis par la banque.
