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La définition du cycle de trésorerie est le temps qu’il faut à une entreprise pour transformer les matières premières en liquidités. C’est également un concept commun dans toute entreprise qui traite des matériaux., Également connu sous le nom de cycle de conversion en espèces, il se réfère au temps entre l’achat des matières premières utilisées pour fabriquer un produit et la collecte de l’argent de la vente du produit. Il fonctionne également bien comme une mesure de la liquidité: avec quelle facilité le produit inachevé peut-il être transformé en espèces.
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explication du Cycle de trésorerie
Les cycles de trésorerie sont généralement mesurés en jours. Un cycle de trésorerie plus court est préférable à un cycle de trésorerie plus long., Une entreprise avec un cycle de trésorerie plus court a plus de Fonds de roulement et moins de trésorerie liée aux stocks et aux comptes à recevoir, ce qui signifie qu’elle est moins dépendante de l’argent emprunté. Le cycle de trésorerie dépend en grande partie de l’efficacité opérationnelle. Les facteurs qui affectent le cycle de trésorerie comprennent l’efficacité du travail, la qualité des matières premières, la qualité des équipements, l’efficacité des structures de gestion pour le traitement des matériaux, les influenceurs économiques et du marché, etc.,
formule du cycle de trésorerie
simplement, le calcul du cycle de trésorerie peut être effectué avec:
Temps de conversion des stocks en produits + Temps de recouvrement des créances – temps de paiement des dettes
lorsqu’il est mesuré en années, l’équation du cycle de trésorerie est la suivante:
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Par exemple, Ronald possède un service de forge d’armes à feu personnalisé. En tant que propriétaire unique, Ronald n’a jamais accordé beaucoup d’attention à la création d’états financiers tant qu’il pouvait payer ses factures., En raison du changement récent de l’administration nationale et de l’état économique, il a dû changer ce point de vue pour répondre à la demande accrue de ses services. Ronald est curieux de savoir combien de temps il lui faut pour convertir les matériaux en revenus. Avec cela, il tentera d’augmenter l’efficacité ainsi que la capacité de production. L’étude de son cycle de conversion de trésorerie donne un aperçu de ses processus de travail ainsi que de la liquidité de ses opérations commerciales.
Ronald commencera par compléter le processus de manière simple. Il commence à garder un tampon à proximité pendant qu’il travaille à surveiller le temps qu’il lui faut pour fabriquer un produit.,
alors, Ron regarde dans ses livres rapides pour savoir le temps moyen qu’il lui faut pour être payé. Il n’a jamais été beaucoup d’un agent de recouvrement, mais est encore un peu perturbé par le temps qu’il faut aux clients pour payer. Ron met son cœur et son âme dans son travail et estime qu’il mérite mieux.
Enfin, Ronald regarde en arrière pour voir combien de temps il lui faut pour payer ses fournisseurs. Ron n’a jamais poussé pour des conditions de crédit et se rend compte qu’il a toujours payé les fournisseurs à l’avance.
Améliorez votre cycle de trésorerie
Ron trouve un modèle de cycle de trésorerie en ligne pour simplifier son calcul., Les yeux de Ron sont ouverts à partir de cette expérience. Sa méthode de faire des affaires en tant que propriétaire unique était satisfaisante, mais Ron devra faire quelques changements pour accepter le succès qu’il peut recevoir librement. Il sait qu’il est prêt pour le changement, mais considère que l’embauche d’un consultant en affaires pour s’assurer qu’il fait le travail correctement la première fois. Il prend un moment pour penser à l’avenir et sourit; Ronald est prêt pour le défi qui l’attend.,
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