les impôts des fonds communs de placement proviennent principalement des dividendes et des gains en capital lorsque les fonds sont détenus dans des comptes imposables. Il y a aussi des impôts dus sur les distributions provenant de comptes de retraite admissibles, tels que les régimes 401(k) et les ira. Apprenez les bases de la fiscalité des fonds communs de placement avant d’acheter ou de vendre des fonds, et certainement avant de produire votre déclaration de revenus annuelle.
incidence du type de compte sur les impôts
Il existe deux principaux types de comptes de placement:
- les comptes imposables sont financés par des fonds après impôt., Le revenu, comme les dividendes et les intérêts, est imposable pour l’investisseur dans l’année où il est gagné. Les gains ou gains sont en outre imposés lorsque les placements sont vendus. Des exemples de ces comptes comprennent des comptes de courtage individuels, des comptes de courtage conjoints et la plupart des comptes d’épargne dans les banques.
- les comptes à impôt différé sont des comptes qui sont financés avec des dollars avant impôts. Les gains ou la croissance des placements détenus dans le compte ne sont pas imposés tant que les placements restent dans le compte. Les exemples incluent les ira, 401 (k) s et les rentes.,
Comment Sont les Dividendes sont Taxés?
Les dividendes sont des paiements aux actionnaires (investisseurs) d’actions, d’obligations ou de fonds communs de placement. Ces paiements représentent le bénéfice d’une entreprise qui est divisé entre les actionnaires. Les investisseurs de fonds communs de placement choisissent s’ils veulent que les dividendes soient réinvestis pour acheter plus d’actions du fonds, ou qu’ils soient reçus en espèces ou déposés dans un autre compte.
Les actionnaires de fonds communs de placement peuvent être imposés sur les dividendes d’un fonds, même si ces distributions sont reçues en espèces ou réinvesties dans des actions supplémentaires du fonds., Les dividendes de fonds communs de placement sont généralement imposés soit comme un revenu ordinaire, de sorte qu’ils sont imposés au taux d’impôt sur le revenu du particulier, soit comme des dividendes admissibles qui sont imposables jusqu’à un taux maximal de 15%.
Les dividendes ordinaires et admissibles sont déclarés aux investisseurs de fonds communs de placement sur le formulaire fiscal 1099-DIV. Le contribuable investisseur mutuel déclare des dividendes sur le formulaire 1099-DIV ligne 1A à la ligne 3b du formulaire 1040 2020.
Que dois-je Faire Avec Mon Formulaire 1099?
Il existe de nombreux types de 1099 formulaires., Plusieurs sont générés par des activités d’investissement, telles que les dividendes, les gains en capital et les distributions IRA, 401k et 403b. Les types les plus courants de 1099 reçus par les investisseurs comprennent 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT et 1099-Q.
- Le formulaire 1099-R doit vous être envoyé par le dépositaire d’un compte de retraite, tel qu’un IRA, une rente, une pension, un plan de participation aux bénéfices ou un plan 401(k), si vous avez Gardez à l’esprit qu’une distribution ne signifie pas nécessairement un retrait d’argent. Cela signifie simplement que l’argent a été retiré du compte., Des exemples de distributions comprennent un retrait partiel ou total d’espèces ou un roulement IRA.
- Le formulaire 1099-DIV est envoyé à un investisseur par une société de fonds communs de placement pour montrer un registre de tous les dividendes et gains en capital versés à l’investisseur au cours de l’année d’imposition. Certains investisseurs peuvent être confondus avec le formulaire 1099-DIV parce qu’ils n’ont peut-être reçu aucune forme de paiement en espèces provenant de dividendes ou de gains en capital au cours de l’année. Vous êtes toujours considéré comme ayant reçu les dividendes même si vous choisissez de les réinvestir., Et vous avez toujours des gains en capital même si vous n’avez pas réellement vendu des actions de votre fonds commun de placement.
- 1099-INT est envoyé par les institutions, telles que les banques, aux titulaires de comptes qui ont reçu des paiements d’intérêts d’au moins 10 $au cours de l’année d’imposition. Les intérêts ne doivent pas être confondus avec les dividendes. Il est le plus courant dans les comptes d’épargne bancaires, les certificats de dépôt et les comptes du marché monétaire.
- Le formulaire 1099-Q est envoyé aux investisseurs qui ont reçu une distribution d’un compte D’épargne-études Coverdell ou D’un régime en vertu de l’article 529., Les contribuables n’ont généralement pas à payer d’impôts sur les distributions qui sont inférieures ou égales aux dépenses d’études admissibles.
ces formulaires sont généralement envoyés à l’IRS et au contribuable individuel de l’institution qui a distribué le dividende, le gain en capital, les intérêts ou le retrait d’espèces. Il n’est pas nécessaire que la personne envoie sa copie à l’IRS avec sa déclaration de revenus, mais vous devez conserver les 1099 et autres documents qui fournissent des preuves à l’appui de vos activités imposables et non imposables.,
les Investisseurs doivent être préparés pour les vérifications fiscales, ce qui exige de la documentation de vos déclarations de revenus.
qu’Est-Ce que la Forme 5498?
le formulaire 5498 est un document fiscal délivré aux détenteurs de comptes à imposition différée, tels que les IRA traditionnels, les IRA Roth, les IRA SEP ou les ira simples. Le formulaire est envoyé par l’institution financière où vous détenez votre compte et une copie est envoyée à l’IRS. Vous n’avez pas à envoyer votre 5498 à l’IRS avec votre formulaire annuel 1040 déclaration de revenus.
Vous recevrez un 5498 formulaire pour chaque compte que vous détenez.,
le formulaire 5498 est à titre informatif et il comprend les montants de cotisation que vous avez versés, la juste valeur marchande à la fin de l’année d’imposition et des renseignements sur les distributions minimales requises. Votre 5498 devrait vous être envoyé par la poste au plus tard le 31 janvier de l’année suivant l’année d’imposition, ainsi que votre 1099-R.
Qu’est-ce que les Distributions de Gains en Capital de fonds communs de placement?
Les fonds communs de placement D’actions peuvent investir dans des dizaines, voire des centaines d’actions. Le gestionnaire de fonds commun de placement achètera et vendra souvent des actions de plusieurs des actions au cours d’une année donnée., Ces opérations génèrent des gains en capital, qui sont ensuite transmis à l’investisseur lorsque le gestionnaire Vend des actions qui ont gagné en valeur depuis le moment où ils ont acheté ces actions.
Comment puis-je calculer la base moyenne des fonds communs de placement?
Le coût de base est utilisé pour déterminer votre gain ou votre perte aux fins de l’impôt lorsque vous vendez vos fonds communs de placement ou d’autres types de placement. Le coût de base est le prix d’achat d’un fonds commun de placement ou d’un autre actif, plus les dividendes réinvestis et les distributions de gains en capital réinvestis.,
Vous avez un gain si vous vendez votre fonds commun de placement à un prix plus élevé, exprimé comme la Valeur Liquidative ou la valeur liquidative, que le prix auquel vous l’avez acheté. Vous avez une perte, si vous le vendre à un prix inférieur, vous avez une perte.
Vous devez calculer la base moyenne lorsque vous achetez des actions de fonds communs de placement à différents moments et prix.
Calculez la base moyenne des fonds communs de placement en additionnant le coût de toutes les actions que vous possédez dans le fonds. Diviser ce résultat par le nombre total d’actions que vous détenez. Cela vous donne votre moyenne par action., Multiplier la moyenne par action par le nombre d’actions vendues.
Vous ne pouvez plus utiliser la méthode à double catégorie pour déterminer votre base moyenne.
Qu’est-ce que la plus-value nette latente (NUA)?
la plus-value nette latente (NUA) peut se produire lorsque vous retirez des actions de la société de votre 401(k) et les transférez dans un compte de courtage imposable.
Le NUA est important si vous avez des actions de la société qui se sont appréciées de manière significative et que vous transférez les actions d’un régime de retraite parrainé par des employés à imposition différée, comme un 401(k)., Les Distributions comme celle-ci ne sont généralement autorisées que lorsque vous avez un événement déclencheur, comme la retraite ou la cessation d’emploi.
Le NUA n’est pas soumis à l’impôt sur le revenu ordinaire au moment de la distribution, il peut donc être judicieux de transférer les actions de la société dans un compte de courtage régulier plutôt qu’un autre véhicule d’épargne à Report d’impôt, tel qu’un IRA.
tout gain sur vos actions sera imposé lorsque vous décidez de vendre les actions à des taux de plus-values à long terme, qui peuvent être aussi bas que 0%., Mais tous les retraits sont imposés aux taux de revenu ordinaires si vous roulez vos actions de l’entreprise dans un IRA, qui peut être aussi élevé que 37%, plus une pénalité de 10% si vous êtes sous l’âge de 59½.
Comment éviter la Double imposition?
Les fonds communs de placement ne sont pas les mêmes que les autres titres de placement, comme les actions, parce qu’ils sont des portefeuilles uniques, appelés placements en commun, qui détiennent des dizaines ou des centaines d’autres titres. Il y a des complexités supplémentaires qui peuvent créer une forme de double imposition pour cette raison.,
L’activité imposable qui se déroule dans le cadre de la gestion de fonds communs de placement transmet l’obligation fiscale à vous, l’investisseur. Vous devrez l’impôt sur deux niveaux si une participation dans votre fonds commun de placement verse des dividendes, puis le gestionnaire de fonds vend plus tard l’action à une valeur plus élevée que ce qu’ils ont payé pour elle: un impôt sur les dividendes, qui est généralement imposé comme revenu, et un impôt sur les gains en capital, qui est imposé,
Il est possible que vous receviez une distribution de gain en capital à long terme même si vous n’avez détenu l’OPC que pendant quelques mois et que vous n’avez vendu aucune action, en supposant que l’OPC ait détenu l’action pendant plus d’un an. Les impôts qui vous sont distribués sont dus aux activités du fonds commun de placement et non à vos propres activités d’investissement.
Comment puis-je Réduire les Impôts?
La fiscalité est sensiblement différente dans les comptes à imposition différée que dans les comptes de courtage., La vente de fonds communs de placement dans un compte à impôt différé, comme un IRA ou 401(k), ne générera pas d’impôts sur les gains en capital. En fait, la vente de fonds ne génère aucune taxe, bien que d’autres frais de fonds communs de placement puissent s’appliquer. Et le revenu des dividendes n’est pas imposé dans les IRA ou 401(k)s jusqu’à ce qu’il soit retiré.
rappelez-vous que les placements détenus dans un compte de courtage sont imposés sur les gains en capital et sur les revenus d’intérêts ou les dividendes. Vous aurez un gain en capital pour lequel vous devrez payer un impôt si vous vendez un fonds commun de placement à un prix (VNI) supérieur au prix pour lequel vous l’avez acheté., Tout revenu d’intérêt ou dividende gagné sur les placements dans un compte de courtage sera imposé comme un revenu ordinaire, tout comme si vous avez reçu un salaire d’un employeur.
Vous pouvez minimiser les impôts lorsque cela est possible et approprié pour vos objectifs d’investissement en vous gardant des investissements générateurs de revenus, tels que les fonds obligataires et les fonds d’actions productrices de dividendes, dans votre 401(k) ou IRA. Conservez vos fonds fiscalement avantageux, tels que les fonds d’actions de croissance, les fonds d’actions à petite capitalisation, les fonds indiciels et les FNB, dans votre compte de courtage imposable.,
Qu’est-ce que le Ratio des coûts fiscaux et comment le trouver?
le ratio des coûts fiscaux mesure le montant du rendement annualisé qu’un investisseur perd en impôts. Par exemple, le rendement net après impôts de l’investisseur est de 8% si le ratio du coût fiscal d’un fonds commun de placement est de 2% et que le rendement du fonds est de 10%. Recherchez des ratios de coûts fiscaux faibles pour trouver des fonds fiscalement avantageux.
Morningstar est une société de recherche et d’analyse de fonds communs de placement qui calcule et fournit le ratio des coûts fiscaux:
- aller à Morningstar.com.
- entrez le symbole en haut de la page., Vous êtes maintenant sur la page « cotation » du fonds.
- cliquez sur le lien » impôt » dans la barre d’outils sous le nom du fonds. Vous trouverez le rapport coût-impôt sur cette page.
avertissement: les informations sur ce site sont fournies uniquement à des fins de discussion et ne doivent pas être interprétées à tort comme des conseils fiscaux ou des conseils en investissement. Contactez un fiscaliste pour obtenir les meilleurs conseils sur votre situation fiscale. Ces informations ne constituent en aucun cas une recommandation d’achat ou de vente de titres.,
