Il pourrait être surprenant d’apprendre que vous êtes techniquement un employeur si vous payez quelqu’un pour surveiller vos enfants ou pour nettoyer votre maison. Les employés de maison peuvent être vos employés, bien qu’il y ait quelques exceptions. Ils—et vous-devront les impôts de l’emploi du gouvernement, souvent appelés « nounou” taxes, lorsque la personne est classée comme un employé selon les règles fiscales.
ces taxes peuvent vous coûter environ 10% de plus que ce que vous avez accepté de payer pour les services., Un arrangement différent pour la garde d’enfants ou pour garder une maison propre pourrait vous épargner cette dépense supplémentaire.
Qu’est-ce qui fait d’une nounou une employée de maison?
Une personne n’est pas votre employé si vous les embaucher par une agence, et si vous payez l’agence et l’agence de la paie. Votre baby-sitter n’est généralement pas considéré comme votre employé, non plus, si vous déposez votre enfant et qu’ils s’occupent de l’enfant dans leur propre maison.,
Une personne n’est pas votre employé si elle dicte quand elle travaille pour vous et ce qu’elle fait pendant qu’elle travaille, même si vous contournez l’agence et l’embauchez directement. Votre Réparateur de pelouse ne serait pas votre employé s’il se présente avec sa propre tondeuse et ses outils à un moment qui lui convient le mieux, en particulier si le vôtre n’est pas la seule pelouse dont il s’occupe. Le paysagiste est un entrepreneur indépendant dans ce scénario.,
Les entrepreneurs indépendants sont responsables de payer leurs propres taxes D’assurance—maladie et de sécurité sociale—les composantes des taxes sur l’emploi-sous la forme de la taxe sur le travail indépendant.,
quelques Exceptions
En supposant que votre travailleur est bien un employé et non un entrepreneur indépendant, vous n’avez pas à payer une taxe de nounou s’il est:
- votre conjoint
- votre enfant qui a moins de 21 ans
- Un mineur de moins de 18 ans, à moins que la principale occupation du mineur soit le service qu’il vous fournit et ils ne sont pas un étudiant
Vous n’avez pas non plus à payer une taxe de nounou pour votre parent, mais il y a une exception à cette exception., Vous devez payer la taxe nounou dans ce cas si:
- votre parent fournit des services de garde d’enfants à votre enfant de moins de 18 ans, ou un enfant plus âgé qui souffre d’un handicap mental ou physique qui empêche de prendre soin de vous pendant au moins quatre semaines consécutives en trois mois, et
- Vous êtes divorcé et non remarié, votre conjoint est décédé ou votre conjoint est handicapé et ne peut pas prendre soin de votre enfant personnellement pendant au moins quatre semaines consécutives en trois mois.
les Deux ces conditions doivent être remplies., Vous n’avez pas à payer la taxe de nounou si une seule s’applique.
nounou Taxes vous êtes responsable de payer
la taxe nounou n’est pas seulement les impôts de sécurité sociale et D’assurance—maladie—appelés taxes FICA-qui sont normalement répartis également entre un employeur et leur employé. Il comprend également la retenue d’impôt fédéral sur le revenu, bien que vous n’ayez pas à y contribuer. Il prend également en compte l’impôt fédéral sur le chômage.,
impôts de la sécurité sociale et de L’assurance-maladie (fica)
Vous êtes légalement obligé de retenir les impôts de la fica sur les gains de vos employés si vous les avez payés 2 200 $ou plus à partir de 2020 (il passe à 2 300 $pour 2021). Ces taxes sont un pourcentage fixe, vous n’aurez donc pas à faire beaucoup de calculs compliqués pour savoir combien retenir.
Vous êtes responsable de payer la moitié d’entre eux: à partir de 2020, vous et votre employé devez payer chacun 6.2% Pour La Sécurité Sociale et 1.45% Pour L’Assurance—Maladie, pour un total combiné de 7.65% chacun-ou 15.3% y compris vos deux cotisations., Ces pourcentages restent les mêmes en 2021. L’IRS s’attend à ce que vous payiez la totalité de 15,3% si vous négligez de retenir les impôts de la FICA sur le salaire de votre employé.
Vous n’avez pas à remettre l’argent à l’IRS chaque période de paie, mais vous voudrez probablement le mettre dans un compte bancaire séparé et dédié afin qu’il soit disponible quand vient le temps de payer.
Vous n’avez pas à continuer à verser à la sécurité sociale après avoir payé à votre employé la limite de base du salaire, qui est de 137 700 $en 2020, passant à 142 800 $en 2021., Les gains supérieurs à ces montants sont exonérés de la sécurité sociale, bien qu’il n’y ait pas de règle ou de limite similaire pour Medicare.
seuls les salaires en espèces sont soumis aux taxes de la FICA, pas la valeur de la nourriture, des vêtements ou d’autres articles que vous pourriez fournir, bien que si vous donnez de l’argent pour ces articles, cela est imposable.
retenue D’impôt sur le revenu
Les impôts des nounous n’incluent pas les cotisations à l’impôt sur le revenu de vos employés, et vous n’avez pas non plus à retenir l’impôt sur le revenu de leur salaire à moins qu’ils ne vous le demandent. Même alors, c’est à vous d’être d’accord., Vous devrez faire les calculs corrects pour la retenue si vous êtes d’accord, et vous devrez envoyer cet argent à l’IRS au nom de votre employé.
envisagez de faire appel à un fiscaliste pour la retenue à la source de l’impôt sur le revenu, car ces calculs peuvent être quelque peu compliqués.
taxe fédérale de chômage
Les employeurs à domicile sont également responsables de la taxe fédérale de chômage (FUTA) s’ils paient des employés 1 000 $ou plus au cours d’un trimestre civil, jusqu’à 7 000 $par année., Cette taxe correspond à un supplément de 6% sur vos contributions FICA. Mais, encore une fois, votre enfant de moins de 21 ans, votre parent et votre conjoint sont tous exonérés de cet impôt. Et vous n’avez pas à vous en soucier pour le reste de l’année après avoir payé votre employé plus de 7 000 in Au cours d’une année civile.
ce seuil de gains de 1 000 $est fixé par trimestre (tous les trois mois), et non par année. Les travaux trimestriels s’étendent de janvier à Mars, d’avril à juin, de juillet à septembre et d’octobre à décembre.,
le Paiement de la republique d’impôt de chômage est uniquement de vous. Votre employé n’a pas à cotiser et vous ne retiendrez rien de son salaire. Mais l’IRS n’est pas complètement sans cœur. Le taux D’imposition FUTA peut tomber à seulement 0.6% parce que vous pouvez demander un Crédit de 5.4% si vous devez également payer des impôts de chômage de l’état et si vous le faites d’ici avril 15, 2021, pour l’année d’imposition 2020. Vous pouvez toujours demander un crédit si vous payez après cette date, mais il est plus limité.,
formulaires fiscaux que votre nounou doit remplir
Il est de votre responsabilité de vous assurer que la personne que vous embauchez peut légalement travailler aux États-Unis. Il s’agit techniquement d’un formulaire U. S. Citizenship and Immigration Services (USCIS), pas D’un formulaire IRS, et vous devez avoir le formulaire rempli en main avant le premier jour où votre employé se présente au travail.,
le formulaire I-9 comprend une section que vous devez également remplir personnellement, attestant que vous avez examiné les documents que votre employé vous a remis pour vérifier votre identité et votre admissibilité à l’emploi. Le formulaire est accompagné d’une liste de documents acceptables, dont une carte de sécurité sociale portant le numéro de sécurité sociale de l’employé. Vous n’avez pas réellement à soumettre ce formulaire à L’USCIS ou à l’IRS, mais ils vous conseillent fortement de le garder à portée de main au cas où on vous le demanderait.,
c’est OK si votre employé n’a pas de carte de sécurité sociale s’il a suffisamment d’autres documents pour prouver son identité et son statut professionnel légal, mais il doit se rendre au bureau de sécurité sociale le plus proche dès que possible pour en obtenir une.
vous aurez également besoin d’un formulaire W-4 rempli de votre employé si vous devez retenir l’impôt fédéral sur le revenu. L’information contenue dans ce formulaire est pertinente pour calculer le montant à retenir.,
Comment déposer et payer les Taxes de nounou
vous aurez besoin d’un numéro d’identification de l’employeur (EIN) si vous êtes responsable de payer une taxe de nounou, mais cela ne doit pas être un défi. C’est une simple question d’aller en ligne et de postuler pour un. Vous pouvez également envoyer par la poste ou par télécopieur le formulaire SS-4 à L’IRS pour faire une demande. Votre EIN doit figurer sur tous les formulaires fiscaux que vous remplissez et soumettez, et il est différent de votre numéro de sécurité sociale.,
Vous devez produire et fournir une variété de documents à l’approche du moment de l’impôt:
- préparez un formulaire W-2 pour votre employé pour le salaire de l’année précédente et donnez-lui des Copies B, C et 2 d’ici février. 1 de l’année d’imposition suivante. Les salaires de la FICA vont dans les cases 4 et 6. Les salaires globaux vont dans L’encadré 1, et ils incluent les salaires de la FICA. Vous devez préparer un formulaire W-2 distinct pour chaque employé de maison, si vous en avez plus d’un.
- envoyer la copie A du W – 2 à L’Administration de la sécurité sociale, avec le formulaire W-3, qui agit comme une lettre d’envoi., Cette date limite est également février. 1, et vous pouvez prendre soin de cette ligne. Le site Web de la sécurité sociale fournit des instructions.
- déposer L’annexe H, impôts sur L’emploi des ménages, avec votre formulaire 1040 d’ici le 15 avril. Vous pouvez produire l’annexe par lui-même si vous n’avez pas à produire une déclaration de revenus fédérale, et si vous produisez une extension pour produire votre 1040, l’extension s’applique également à L’annexe H. Ce formulaire couvre les taxes FUTA et tous les impôts sur le revenu que vous pourriez avoir retenus, ainsi que les taxes FICA.,
votre part des impôts de la FICA, ainsi que les montants que vous avez retenus sur les gains de votre employé, devraient être payés avec tout autre impôt que vous pourriez personnellement devoir lorsque vous produisez votre propre formulaire 1040. Ils ajoutent à votre obligation fiscale. Ne payez pas directement l’Administration de la sécurité sociale.
Vous pourriez payer votre nounou d’impôt trimestriel estimation des paiements au cours de l’année, ou demander à votre employeur pour augmenter votre retenue pour couvrir ces taxes additionnelles., Vous pourriez être soumis à une pénalité de sous-paiement si vous attendez de produire votre déclaration de revenus en avril et qu’il s’avère que vous devez un solde d’impôt de nounou parce que vous n’avez pas payé suffisamment.
ne négligez pas vos Obligations D’État
contactez votre état à un moment donné pendant que vous vous occupez de toutes ces tâches et détails. Tous les États n’exigent pas que vous payiez la taxe de chômage pour un employé de maison, alors contactez l’agence fiscale de chômage de votre état pour être sûr. En ce qui concerne la retenue d’impôt sur le revenu, cela peut également varier d’un État à l’autre., Certains États, comme la Pennsylvanie, exemptent les employés de maison de la retenue parce que le gouvernement fédéral le fait, mais vous ne le saurez que lorsque vous le demanderez.,
