l’assurance-vie est-elle imposable?

l’assurance-vie est l’un des meilleurs moyens de créer un filet de sécurité financière. La prestation de décès de l’assurance – vie peut aider les bénéficiaires à payer un collège, une hypothèque, et plus encore.

la plupart des grosses sommes d’argent, comme les gains de loterie, sont soumises à l’impôt. Mais le produit de l’assurance vie ne le sont généralement pas. les polices D’assurance vie temporaire versent une somme forfaitaire libre d’impôt si vous décédez pendant que votre police est active. Toutefois, si vous avez une succession importante, une police d’assurance-vie à valeur de rachat ou si vous choisissez de recevoir le paiement d’assurance en plusieurs versements, il peut y avoir des implications fiscales.,

quand l’assurance-vie est-elle imposable?

Les produits de l’assurance-vie ne sont généralement pas imposables., Cependant, votre bénéficiaire peut payer des impôts si votre prestation de décès est:

• versée sous forme de rente

• faisant partie d’une succession d’une valeur supérieure à 11,7 millions de dollars

• provenant D’une police payée par votre employeur et de plus de 50 000

• provenant d’une police qui n’appartient ni au bénéficiaire ni au défunt

Il est très peu probable que vous payiez des impôts sur votre police d’assurance-vie de votre vivant. Par exemple, si vous activez un avenant aux prestations de décès accélérées, il n’y a aucune incidence fiscale., Vous paierez des impôts si vous retirez plus de la valeur de rachat d’une police permanente que vous n’y avez versé, si vous ne remboursez pas un prêt pris sur la valeur de rachat de votre police ou si vous vendez ou abandonnez votre police d’assurance-vie, mais la plupart des gens ne rencontrent pas ces scénarios.

lorsque vous recevez un paiement différentiel

la prestation de décès est le plus souvent versée sous forme d’une somme forfaitaire. Cependant, vos bénéficiaires peuvent choisir de le recevoir sous forme de paiements supplémentaires, également appelés rente., Cela ressemble plus à un flux de revenu et peut être utile pour les bénéficiaires qui pourraient être submergés par un versement unique important pendant le deuil.

toutefois, si un bénéficiaire choisit de recevoir des paiements à titre de rente, les fonds accumuleront des intérêts au fil des ans. Le bénéficiaire ne sera pas imposé sur la prestation, mais peut être imposé sur tout intérêt gagné. C’est un coût supplémentaire important à garder à l’esprit et un argument pour prendre la prestation de décès comme une somme forfaitaire.,

lorsque votre succession dépasse l’impôt successoral

Si l’ajout de la prestation de décès fait que vos actifs dépassent le seuil d’impôt successoral, tout actif supérieur à ce seuil est assujetti à l’imposition. Des limitations similaires s’appliquent à tous les biens donnés qui sautent une génération (par exemple, les grands-parents donnant à leurs petits-enfants) et les impôts sur les successions ou les successions de l’état.

certains particuliers fortunés achètent une assurance-vie spécifiquement pour compenser leurs impôts successoraux. D’autres placent la police dans une fiducie irrévocable, ce qui l’empêche d’être comptée comme faisant partie de votre succession.,

lorsque vous avez une police d’assurance-vie de valeur monétaire

Les polices D’assurance-vie temporaire sont simples en ce sens que la police garantit à vos bénéficiaires une prestation de décès, et rien de plus. Mais les polices permanentes comme l’assurance-vie complète sont accompagnées d’une composante de valeur monétaire semblable à un investissement, ce qui peut compliquer votre situation fiscale.

la valeur monétaire d’une police peut augmenter au fil des ans (ou diminuer), au-dessus d’un taux d’intérêt minimum garanti. Les gains de valeur de rachat sont reportés d’impôt, comme les gains dans un 401(k)., Les retraits inférieurs ou égaux à ce que vous avez versé dans la police, connue sous le nom de base de trésorerie, ne sont pas imposables. Toutefois, les retraits supérieurs à la base de trésorerie sont imposables.

Vous pouvez également contracter un prêt sur votre valeur monétaire. Tous les prêts impayés (par exemple, si votre police est caduque) constituent un revenu imposable.

Les titulaires de police permanents peuvent également céder une police contre un montant en espèces. Si vous tirez un profit de la cession ou si vous avez un prêt impayé lorsque vous renoncez à votre protection, il est imposé comme revenu.,

quand il y a trois personnes impliquées dans la police

La plupart des gens achètent une police d’assurance-vie sur eux-mêmes avec l’intention de protéger leurs bénéficiaires. Mais vous pouvez acheter une assurance-vie sur quelqu’un d’autre (dans certaines limites). Toutefois, si, par exemple, un conjoint souscrit une assurance-vie sur son partenaire et désigne un enfant adulte comme bénéficiaire, la prestation de décès sera traitée comme un don monétaire du parent à l’enfant et soumise à l’impôt sur les dons., Il en va de même pour toute valeur monétaire supérieure au seuil d’impôt sur les dons Si vous transférez la propriété d’une police d’assurance permanente à une autre personne.

lorsque vous avez une assurance-vie collective

certains employeurs offrent une assurance-vie collective comme avantage en milieu de travail. Si vous obtenez une couverture d’assurance-vie par le travail et votre employeur subventionne le coût, toute couverture de plus de 50 000 $est traitée comme un revenu. Ceci est particulièrement important à garder à l’esprit si vous avez une assurance-vie supplémentaire volontaire par l’intermédiaire de votre employeur, ce qui pourrait vous placer au-dessus de cette limite de 50 000$.,

Lorsque vous vendez une police d’assurance-vie

Il est possible de vendre les droits d’une police d’assurance-vie à un tiers, généralement un courtier ou d’assurance-vie de la société. Semblable à la remise d’une police de valeur monétaire, si vous vendez une police et faites un profit de la vente, ce bénéfice est imposé comme un revenu gagné.

puis-je Protéger mon assurance-vie contre l’imposition?

Vous pouvez protéger votre prestation de décès d’assurance-vie de l’impôt en faisant du bénéficiaire de votre police d’assurance-vie une fiducie d’assurance-vie irrévocable (ILIT)., Cela place la police et le versement de la prestation de décès sous le contrôle de la fiducie et l’exclut de la valeur de votre succession.

en tant que titulaire de police, vous pouvez également transférer la propriété d’une police d’assurance-vie que vous possédez déjà à une fiducie irrévocable, mais vous devriez le faire pendant que vous êtes en bonne santé. Si la police ne fait pas partie de l’ILIT depuis plus de trois ans au moment de votre décès, la prestation de décès sera toujours incluse dans l’évaluation de votre succession.

Vous ne voulez pas prendre de risques avec votre planification successorale, alors travaillez avec un conseiller financier pour mettre en œuvre votre ILIT correctement.,

Vous ne savez toujours pas si votre police pourrait être taxée? Jetez un oeil à cet organigramme et voyez où vous tombez:

L’assurance vie et le code fiscal

Si votre assurance vie est imposable est déterminé par des sections spécifiques du Code fiscal américain. Ensemble, ces codes créent des lignes directrices pour les éléments de police qui relèvent des règles fiscales de l’assurance-vie et qui ne le sont pas.

types d’impôts qui peuvent rendre l’assurance-vie imposable

parce qu’une prestation de décès d’assurance-vie n’est pas considérée comme un revenu imposable pour la, Cependant, vous ou votre bénéficiaire pourriez être soumis à des impôts sur les successions, des droits de succession, des taxes sur les donations ou des droits de mutation sans génération.

• impôt sur les successions — l’impôt fédéral sur les successions s’applique aux successions de grande valeur. Tout montant de votre succession dépassant le seuil d’imposition successorale actuel est assujetti à l’impôt.

• génération-sauter l’impôt sur les transferts —cela s’applique aux actifs qui sautent une génération. Il a les mêmes limites d’exonération que l’impôt sur les successions.

• impôt sur les successions — un impôt prélevé sur l’argent hérité, la propriété, les investissements ou d’autres actifs., Il n’est collecté que par six états et varie de 10 à 20%.

• impôt sur les dons — un impôt fédéral sur les actifs donnés en cadeau. La taxe sur les dons est en place pour empêcher les gens d’éviter l’impôt en « donnant” de l’argent plutôt que de l’inclure dans une succession, comme si vous transférez la propriété d’une police d’assurance-vie à un bénéficiaire de votre vivant. Il y a un montant d’exonération à vie, qui est le même que le plafond de l’impôt successoral, ainsi qu’un montant d’exonération annuelle (15 000$en 2021).

Certains états appliquent également leur propre législation fiscale de certains de ces scénarios., Par exemple, 12 états et le District de Columbia ont également leurs propres lois fiscales sur les successions, et d’autres ont leurs propres lois sur les successions. Assurez-vous de vérifier les lignes directrices et les limites de votre état. Ces taxes ne s’appliqueront pas dans toutes les situations, et la plupart des gens en sont exemptés en raison de leurs limites élevées, mais elles sont importantes à garder à l’esprit lorsque vous élaborez un plan successoral complet.

de manière générale, l’assurance-vie n’est pas imposable — vos bénéficiaires reçoivent la totalité de la prestation de décès. Cependant, certaines circonstances pourraient exposer la prestation de décès à un risque d’imposition. Lorsque vous décédez, ce n’est pas vous qui assumerez la responsabilité de l’impôt sur votre prestation de décès, mais vos proches.

assurez-vous de discuter de votre police et de toute incidence fiscale avec vos bénéficiaires à l’avance, surtout si vous avez une police avec une valeur monétaire ou si vous pensez être soumis à l’impôt successoral, afin qu’il n’y ait pas de surprises., Étant donné que chaque situation financière est différente, envisagez de parler à un conseiller financier agréé de vos plans successoraux pour vous assurer que vos bénéficiaires ne sont pas aux prises avec un fardeau excessif.