Il est important de connaître la différence de traitement fiscal, que vous fassiez ou soyez le bénéficiaire de paiements de pension alimentaire.
que sont les pensions alimentaires?
Les pensions alimentaires sont des pensions alimentaires versées par un particulier à un ex-époux ou conjoint de fait sur la base d’une ordonnance du tribunal ou d’un accord écrit pour aider à payer le coût de la vie. Il est important de faire la distinction entre la pension alimentaire pour enfants et la pension alimentaire pour conjoint, car le traitement fiscal de chacun est différent.,
Il existe deux types de support de paiement:
- l’Enfant de support
- Conjoint
Alors que le soutien d’un enfant est généralement considéré comme non imposable et non déductibles, pension alimentaire est entièrement imposable entre les mains du bénéficiaire et de la franchise dans les mains du bénéficiaire. Pour demander des paiements de pension alimentaire, il doit y avoir une ordonnance du tribunal ou une entente écrite qui précise le montant et l’occurrence des paiements de pension alimentaire.,
le paiement doit répondre à cinq conditions pour être considéré comme un paiement de pension alimentaire:
- le paiement de pension alimentaire doit être fondé sur une ordonnance du tribunal ou un accord écrit.
- l’ex-époux ou conjoint de fait doit vivre à une autre adresse lorsque la rupture de la relation s’est produite ou doit être l’enfant du parent.
- La pension alimentaire est versée pour aider l’ex-conjoint, l’enfant ou les deux à payer le coût de la vie. L’ex-conjoint peut utiliser l’argent comme il l’entend.,
- Les pensions alimentaires doivent être versées régulièrement (le plus souvent mensuellement) et précisées dans l’ordonnance du tribunal ou l’accord écrit.
- Les pensions alimentaires doivent être versées par le particulier à son ex-époux ou conjoint de fait.
le traitement fiscal de la pension alimentaire pour enfants
dans le cas d’ordonnances judiciaires ou d’ententes écrites prises après avril 1997, tous les paiements de pension alimentaire pour enfants sont considérés comme non imposables et non déductibles.
l’ex-époux ou conjoint de fait n’a pas besoin d’inclure les montants de pension alimentaire pour enfants reçus lors de la production d’une déclaration de revenus., La personne qui paie la pension alimentaire pour enfants ne peut pas Demander une déduction fiscale pour les paiements de pension alimentaire pour enfants effectués.
avant mai 1997, la pension alimentaire pour enfants était considérée comme imposable pour l’ex-époux ou conjoint de fait, et le particulier qui effectuait les paiements pouvait demander une déduction fiscale. Si une pension alimentaire pour enfants déductible/ imposable a été rédigée par ordonnance du tribunal avant mai 1997, puis qu’elle a été réexaminée en 2003 ou après, la pension alimentaire pour enfants devient automatiquement non remboursable et non imposable.,
dans les ordonnances judiciaires qui ne font pas de distinction entre la pension alimentaire pour enfant et la pension alimentaire pour conjoint, le montant total est considéré comme non imposable et non déductible.
Le Traitement Fiscal des pensions alimentaires pour époux
Le traitement fiscal de la pension alimentaire pour conjoint est différent de celui de soutien à l’enfant.
- La pension alimentaire pour enfants est considérée comme non imposable
- La pension alimentaire pour époux (communément appelée pension alimentaire) est considérée comme entièrement imposable entre les mains du bénéficiaire. Et c’est déductible du revenu du bénéficiaire.,
l’ex-époux ou conjoint de fait doit demander une pension alimentaire pour conjoint à titre de revenu imposable si l’ordonnance du tribunal ou les ententes écrites énoncent clairement le montant à payer sur une base récurrente (souvent mensuelle) et qu’il n’y a pas de pension alimentaire pour enfants en souffrance. Dans ce cas, la personne qui effectue les paiements de pension alimentaire peut demander une déduction fiscale sur la déclaration de revenus pour les paiements de pension alimentaire effectués.
demande de pension alimentaire dans la déclaration de revenus
effectuer le paiement de pension alimentaire:
Demandez le total des paiements de pension alimentaire pour enfant et conjoint à la ligne 21999 de votre déclaration de revenus et de prestations., Demandez la partie du paiement de la pension alimentaire au conjoint à la ligne 22000.
Si vous êtes en retard dans vos paiements, vous devez d’abord soustraire tout le montant non déductible ordonné par une ordonnance du tribunal, puis demander le reste comme montant pour conjoint, peu importe ceux que vous avez réellement payés en premier.,
Par exemple;
Si vous avez été condamné à payer 400 per par mois pour une pension alimentaire pour enfant et 200 per par mois pour une pension alimentaire pour conjoint, alors votre pension alimentaire totale pour l’année devrait être:
400 x x 12 + 200 x x 12 = $4,800 + $2,400 = $7,200 total des paiements
Vous déclarerez le total des paiements de 7 200N 0n ligne 21999 à titre d’information. Et le paiement de pension alimentaire 0n ligne 22000 à déduire de votre revenu.,
Si vous avez été en retard dans vos paiements et versé 6 000 $au total (peu importe si elles ont été effectivement payés pour un enfant ou un conjoint), vous allez allouer les montants des pensions alimentaires pour enfants d’abord, puis vous pouvez demander une déduction pour le reste:
paiement Total de 6 000 $à la ligne 21999
le soutien d’un Enfant = $4,800
la pension alimentaire pour Conjoint = 6 000 $à – de 4 800 $ = $1 200 à être déclarés en ligne 22000
Vous ne pouvez pas présenter le plein montant pour conjoint de 2 400 $si vous êtes en retard dans votre enfant montant de l’aide.,
le bénéficiaire de la pension alimentaire doit déclarer le même montant pour enfant à la ligne 12799 et la pension alimentaire pour conjoint à la ligne 12800 comme revenu.
Les produits ImpôtRapide offrent un guide étape par étape facile pour vous aider à déclarer tous les revenus reçus de toute pension alimentaire ou à déclarer les déductions si vous y êtes admissible. Considérez ImpôtRapide Live Assist& examen si vous avez besoin de conseils supplémentaires, et obtenir une aide illimitée et des conseils que vous faites vos impôts, plus un examen final avant de déposer., Ou, choisissez ImpôtRapide Live Full Service* et demandez à l’un de nos Experts fiscaux de faire votre déclaration du début à la fin.
*ImpôtRapide en direct
le Service complet n’est pas disponible au Québec.
