outils de comptabilisation

que sont les flux de trésorerie liés aux activités de financement?

les flux de trésorerie liés aux activités de financement sont un poste de l’état des flux de trésorerie. Cet état est l’un des documents composant les états financiers d’une société., Le poste contient la somme des changements qu’une entreprise a subis au cours d’une période de déclaration désignée et qui ont été causés par des transactions avec des propriétaires ou des prêteurs:

• fournir des fonds à long terme à la société; ou

• retourner ces fonds aux propriétaires ou aux prêteurs.

si la société est un organisme sans but lucratif, vous devez également inclure dans cette ligne toutes les contributions des donateurs dont les fonds ne doivent être utilisés qu’à des fins à long terme.,

le poste flux de trésorerie provenant des activités de financement est l’un des postes les plus importants de l’état des flux de trésorerie, car il peut représenter une source ou une utilisation substantielle de trésorerie qui compense de manière significative tout montant positif ou négatif de flux de trésorerie, D’autre part, une organisation plus petite qui n’a pas de dette et ne verse pas de dividendes peut constater qu’elle n’a pas d’activités de financement au cours d’une période considérée et n’a donc pas besoin d’inclure ce poste dans son état des flux de trésorerie.

vous devez approfondir les raisons d’un solde positif ou négatif important dans les flux de trésorerie provenant des activités de financement, car cela peut, par exemple, indiquer la nécessité d’un prêt important pour soutenir les flux de trésorerie négatifs en cours des opérations. Ainsi, de grandes quantités dans ce poste peuvent être considérées comme un déclencheur pour une enquête plus détaillée.,

cours connexes

L’état des flux de trésorerie
L’interprétation des états financiers