Pouvez-vous déduire les primes D’assurance-maladie sur votre déclaration de revenus?

près de 62 millions D’Américains sont inscrits à Medicare. Et bien que la majeure partie du coût du programme soit couverte par les charges sociales et les revenus généraux, les inscrits couvrent environ 15% du coût de L’assurance-maladie avec les primes qu’ils paient chaque mois. Ces primes peuvent certainement s’additionner avec le temps. Mais contrairement à la couverture parrainée par l’employeur que la plupart des Américains ont pendant leurs années de travail, les primes D’assurance-maladie ne sont généralement pas payées avec des dollars avant impôts.,

Certains bénéficiaires de Medicare, cependant, ont la possibilité de déduire de leur Medicare primes lorsqu’ils déposent leurs impôts. ” C’est très simple et souvent négligé et cela ne se produira pas automatiquement », explique Mark Steber, Directeur des impôts chez Jackson Hewitt. « Il ne fait pas son chemin vers votre déclaration de revenus, votre logiciel fiscal – même votre fiscaliste peut ne pas le savoir – alors demandez-le et voyez si vous êtes admissible.”

prenons un coup d’oeil.,

déduction pour les primes D’Assurance-Maladie des travailleurs indépendants

Les travailleurs indépendants (qui tirent un profit de leur travail indépendant) sont autorisés à déduire leurs primes d’assurance-maladie à l’Annexe 1 de la 1040, en tant que déduction « au-dessus de la ligne” — ce qui signifie qu’elle réduit leur AGI.

Les Américains de 65 ans et plus sont des travailleurs autonomes plus que tout autre groupe démographique, et avec les changements dans les normes de retraite, les chances que vous pourriez vous retrouver travailleur autonome et inscrit à Medicare sont plus grandes que jamais., Mais saviez-vous que si vous êtes un travailleur autonome – quelque chose d’un consultant à un propriétaire de magasin de cupcake – vous pouvez déduire vos primes D’assurance-maladie et potentiellement vous sauver une pile d’argent?

Depuis 2012, L’IRS a permis aux travailleurs indépendants de déduire toutes les primes D’assurance-maladie (y compris les primes pour Medicare partie B – et Partie A, pour les personnes qui doivent payer une prime pour cela – Medigap, Medicare Advantage plans et Partie D) de leurs impôts fédéraux, et cela inclut les primes D’assurance-maladie pour leur conjoint.,

l’IRS vous considère comme travailleur autonome si vous possédez une entreprise en tant que propriétaire unique (Annexe C), partenaire (Annexe E), membre de la société à responsabilité limitée ou actionnaire de la société avec au moins 2 pour cent des actions de la société.

autant que l’IRS soutient vos rêves d’ouvrir cette recette secrète entreprise de sauce barbecue, vous devez déclarer un bénéfice de votre travail indépendant afin de pouvoir déduire vos primes d’assurance maladie en utilisant la déduction d’assurance maladie des travailleurs indépendants à L’Annexe 1 de votre 1040. ” Vous devez avoir un revenu d’entreprise », prévient Steber., « Vous ne pouvez déduire vos primes que autant que vous gagnez de votre entreprise, donc si votre entreprise ne gagne pas d’argent, vous n’obtenez pas de véritable avantage. »

vous pouvez déduire vos primes – même si vous n’êtes pas un travailleur indépendant

Mais la déduction d’assurance maladie pour les travailleurs indépendants n’est pas le seul moyen de déduire vos primes D’assurance-maladie. Vous pourrez peut-être les inclure comme déduction détaillée sur votre Annexe A à la place. (Les déductions détaillées ne réduisent pas votre AGI.) Mais vous ne pouvez pas faire les deux, car le « double trempage” n’est jamais autorisé en matière d’impôts.,

« les Contribuables devraient regarder avec et sans,” dit Steber. « Essayez-le dans les deux sens et voyez quelle est la meilleure déduction fiscale. »

 » Si vous êtes une petite entreprise qui gagne de l’argent, la déduction à l’avance réduit votre revenu. C’est généralement le meilleur avantage fiscal. Mais si votre entreprise est marginale et vos primes D’assurance-maladie vous poussent à une perte, alors vous pouvez être limité , mais vous pouvez détailler. »

Vous n’avez donc pas besoin d’être un travailleur indépendant pour détailler vos déductions, y compris les frais médicaux-et vos primes D’assurance – maladie comptent comme des frais médicaux si vous détaillez., Mais si vous utilisez l’approche de déduction détaillée, vous ne pouvez déduire que les frais médicaux qui dépassent un certain montant, comme expliqué ci-dessous.

déduction au-dessus de la ligne pour les personnes qui sont des travailleurs autonomes

c’est la façon la plus directe de réduire votre fardeau fiscal, en plaçant vos primes D’assurance-maladie à L’Annexe 1 de votre 1040. Et comme indiqué ci-dessus, il s’agit d’une déduction « au-dessus de la ligne”, ce qui signifie qu’elle réduit votre revenu brut ajusté. Vous ne pouvez pas déduire plus de primes que ce que votre entreprise a gagné au cours de l’année.,

Si vous avez établi votre entreprise en tant que société S, la société peut soit payer vos primes D’Assurance-Maladie directement en votre nom (et les compter comme une dépense d’entreprise) ou la société peut vous rembourser les primes, le montant inclus dans votre salaire brut déclaré sur votre W2, et vous pouvez ensuite le déduire à l’Annexe 1 de votre 1040.

cette déduction de prime peut être ajoutée à d’autres rajustements de revenu admissibles à l’Annexe 1, y compris les cotisations à un compte D’épargne-santé.,

déduction détaillée: vous n’avez pas besoin d’être un travailleur autonome, mais des limites s’appliquent

toute déduction détaillée devrait être mise en balance avec les montants de la déduction forfaitaire, qui en 2019 ont été augmentés à 12 200 for pour les particuliers, 24 400 for pour les conjoints mariés déclarants, et 18 350 for pour La plupart des gens sortent en avance avec la déduction forfaitaire, mais la meilleure approche dépendra de votre situation spécifique.

Si vous prévoyez de détailler, vous pouvez inclure les frais médicaux de votre poche qui dépassent 7,5% de votre revenu brut ajusté (AGI)., Vos primes D’assurance-maladie, franchises, coassurance et copayments peuvent tous être pris en compte dans vos coûts médicaux totaux, ainsi que d’autres coûts qui pourraient ne pas être couverts par Medicare du tout, tels que les frais dentaires, de vision, d’audition et de soins de longue durée.

(notez que le seuil de déduction des frais médicaux était initialement fixé à 10 pour cent pour 2019, mais un projet de loi fiscal adopté à la fin de 2019 prévoyait une prolongation de deux ans du seuil de 7,5 pour cent, ce qui signifie que les frais médicaux supérieurs à 7,5 pour cent de L’IAG peuvent être déduits, Comprenez, cependant, que vous ne pouvez déduire que la partie qui dépasse 7, 5% de votre AGI. Si votre IAG est de 50 000 $et que vous avez 6 000 expenses en frais médicaux, vous ne pouvez inclure que 2 250 $de frais médicaux dans vos déductions détaillées.)

considérations supplémentaires

alors, passons en revue: vous êtes travailleur autonome, votre entreprise a fait de l’argent (félicitations!), et vous êtes prêt à produire. Voici quelques autres choses à retenir avant de commencer.

• établissez votre assurance sous le nom de votre entreprise. (Généralement pour les travailleurs indépendants, c’est votre nom.,)” Vous devez vous assurer que l’entreprise la plus rentable devrait être l’entreprise désignée pour l’assurance maladie », prévient Steber. « L’IRS ne vous permet pas de mélanger vos petites entreprises en un seul revenu.”
• Obtenir les documents de votre ensemble. « Les gens négligent souvent les primes Medicare Part A et B qu’ils paient parce qu’ils n’écrivent souvent pas de chèque; cela vient juste de leur chèque de Sécurité Sociale”, a déclaré Steber. « Ce n’est pas exactement de la pop à vous., »Vous recevrez un SSA-1099 de L’Administration de la sécurité sociale qui aura un résumé des primes D’assurance-maladie qui ont été retenues sur votre chèque de sécurité sociale au cours de l’année écoulée. Et gardez à l’esprit que si vous payez des primes directement à une compagnie d’assurance pour Medigap, Medicare Part D ou Medicare Advantage, vous devriez également comptabiliser ces montants. (Dans certains cas, ils peuvent également être retenus dans votre chèque de sécurité sociale, et seront ensuite reflétés sur le SSA-1099.)
• les déductions de primes D’assurance-maladie sont pour vos impôts sur le revenu (fédéral, d’état et local)., Ils n’ont pas d’impact sur vos impôts sur le travail indépendant, qui comprennent les taxes pour financer les programmes D’assurance-maladie et de sécurité sociale. Vous paierez donc toujours le même montant en impôts sur le travail indépendant, que vous déduisiez ou non vos primes D’assurance-maladie.
• Vous avez été travailleur autonome pendant des années, mais n’avez pas pris la déduction. L’IRS autorise les déclarations modifiées jusqu’à trois ans à compter de la date de production, mais toutes les mêmes règles s’appliquent.
• Si votre entreprise perd de l’argent et que vous ne détaillez pas – vous ne recevrez aucun avantage fiscal des primes D’assurance-maladie pour travail indépendant.,

une autre alternative: utiliser vos fonds HSA pour payer les primes D’assurance-maladie

Si vous avez un compte d’épargne-santé (HSA), sachez que vous pouvez retirer de l’argent libre d’impôt du compte et l’utiliser pour payer vos primes pour les parties A, B, C et D de Medicare (mais pas C’est une alternative à la déduction de vos primes sur votre déclaration de revenus, car vous ne pouvez pas faire les deux. (Si vous utilisez des fonds HSA exempts d’impôt pour payer les primes, vous ne pouvez pas les déduire car ce serait un double trempage.,) Mais c’est quelque chose à garder à l’esprit si vous auriez autrement à utiliser de l’argent après impôt (sans possibilité de le déduire sur votre déclaration de revenus) pour couvrir vos primes D’assurance-maladie.

Vous ne pouvez pas continuer à cotiser à votre assurance-maladie après votre inscription à L’assurance-maladie, mais vous pouvez continuer à retirer des fonds de votre assurance-maladie. Tant que vous les utilisez pour une dépense médicale qualifiée, qui comprend les primes pour les pièces D’Assurance-Maladie A, B, C et D, vous n’avez pas à payer d’impôts sur l’argent. (Notez que les autres types de primes d’assurance maladie ne peuvent généralement pas être payés avec de l’argent HSA libre d’impôt.,)

demandez de l’aide si vous avez des questions

« Il est assez prudent d’obtenir de bons conseils fiscaux, en particulier dans les années de démarrage, pour vous assurer d’avoir identifié la plupart, sinon tous les avantages fiscaux”, explique Steber. « Ces avantages peuvent vraiment stimuler votre épargne, ils peuvent aider à préserver votre revenu de retraite et mettre beaucoup de revenus sur votre résultat net si vous savez où chercher. »

Les impôts sont intimidants pour la plupart d’entre nous, et chaque année apporte des changements dans les formes, de nouvelles lois et une myriade d’autres modifications qui semblent compliquer davantage le processus., Que vous produisiez vous – même ou que vous cherchiez l’aide d’un fiscaliste-si vous êtes un travailleur indépendant et que vous payez des primes D’Assurance-Maladie, être en mesure de déduire le coût de ces primes peut aider votre résultat net.

« Commencez tôt, rassemblez vos documents, et si vous avez eu un changement de vie – même un petit – obtenez des réponses à des questions, c’est juste un moyen plus intelligent d’économiser de l’argent.”

Jesse Migneault est un journaliste et rédacteur en chef qui a écrit sur les affaires, le gouvernement et les soins de santé – y compris l’assurance maladie des payeurs publics et privés. Ses articles sont parus dans HealthPayerIntelligence, The Hartford Courant, Portsmouth Herald, Seacoastonline.com, Foster’s Daily Democrat et York County Coast Star.

en outre, ses travaux ont été cités par des intervenants de l’industrie de la santé tels que le Eugene S., Farley Health Policy Center, Association of Healthcare Journalists, American Academy of Actuaries, Kaiser Permanente, blueEHR, San Diego Law Review, Medicare Agent News, healthjournalism.org, et la médecine de conciergerie entre autres.