tem sido um pouco desde que eu escrevi um artigo sobre o imposto de herança da Pensilvânia. No entanto, antes de discutir formas de minimizar o imposto de heranças PA, é importante entender que a taxa de imposto é afetada por quem recebe dinheiro após a sua morte.como refrescador, a Pensilvânia tem um imposto sucessório sobre a maioria dos bens que são transferidos no momento da sua morte, se eles estão indo para alguém além de um cônjuge ou uma instituição de caridade., Também não há imposto sucessório se uma criança com menos de 21 anos morrer e deixar a sua propriedade para o seu pai ou padrasto.
Pensilvânia Herança Imposto sobre Ativos Passando para seus Filhos, Netos, Pais e Avós
- Há uma televisão de 4,5% do imposto sobre sucessões na maioria dos ativos que passam para seus filhos, netos, bisavó, filhos ou outros descendentes.
- There is a flat 4.,5% de imposto sucessório sobre a maioria dos bens que passam para os seus pais, avós ou outros ascendentes lineares. (Excepção se o falecido tiver menos de 21 anos.)
- Pennsylvania treats a genro or daughter-in-law as if they are a child for purposes of the inheritance tax. Como resultado, existe um imposto sucessório de 4,5% sobre bens que passam para a esposa ou viúva e marido ou viúvo do Filho do falecido.,
Pensilvânia Herança Imposto sobre Ativos Passando para seus Irmãos, Irmãs, Sobrinhas, Sobrinhos, Amigos e Outros
- Há um plano de 12% do imposto sobre sucessões na maioria dos activos que passar para um irmão (irmão ou irmã).
- existe um imposto sucessório de 15% sobre a maioria dos ativos que passam para sobrinhas, sobrinhos, amigos e outros beneficiários. (Isto significa que haverá 15% de imposto sobre o dinheiro que você deixa para o seu cão, gato ou cavalo.,)
7 formas simples de minimizar o Imposto sucessório da Pensilvânia
1. Estabeleça contas conjuntas com as pessoas que deseja beneficiar. a Pennsylvania só vai tributar a porcentagem de ativos pertencentes ao falecido, não o montante total.
- esta é uma estratégia particularmente útil se tiver um filho em quem confie completamente, uma vez que apenas metade dos activos detidos em conjunto serão tributados., No entanto, se você tem mais de um filho, é possível que você e todos os filhos sejam co-proprietários da conta, então se você tem três filhos, apenas 1/4 da conta será sujeito ao imposto sucessório PA.
- Se você tiver mais de uma criança, ter o cuidado de configurar uma conta conjunta com apenas uma pessoa (porque você pode, acidentalmente, cortar seus outros filhos)
- certifique-se de que você não tem quaisquer preocupações de que o seu filho vai tomar o seu dinheiro e ele não estará disponível para você usar.,
- as transferências devem ocorrer mais de um ano antes da morte para obter o benefício fiscal máximo.
2. Dá os teus bens aos teus filhos. esta pode ser uma estratégia muito perigosa, por isso recomendo vivamente a consulta com um advogado fiscal ou contabilista antes de fazer o presente.
- os perigos incluem doar um activo que tem uma base baixa, resultando num imposto sobre mais-valias que poderia ser muito mais caro do que simplesmente pagar o imposto sucessório PA.,style = “padding-bottom: 20px;” If you give away too much, you could be subject to federal gift taxes or generation skipping transfer taxes.
- isto pode potencialmente causar problemas se desejar qualificar-se para o Medicaid.
3. Compra um seguro de vida extra. o seguro de vida não está sujeito ao imposto sucessório da Pensilvânia, então a conversão de ativos de seguros não-vida para seguro de vida irá reduzir o imposto.
4., Utilizar o seguro de vida para dar dinheiro aos beneficiários que são tributados nas taxas de imposto mais elevadas. digamos que você tem ativos totais de US $ 1,1 milhões de dólares, incluindo uma apólice de seguro de vida no valor de US $ 100.000, e você quer deixar US $ 100.000 para suas sobrinhas e sobrinhos e você quer deixar o resto de sua propriedade para seus filhos.uma oportunidade interessante de planeamento é através de uma apólice de seguro de cuidados de longa duração que tenha um piloto de seguros de vida. Desta forma, se você não usar a política do LTC, ele pode passar livre de impostos para seus herdeiros.,
- If you give the children the life insurance money, and have a will leaving your nieces and nephews $100,000 from your Will with the rest to the children, the total PA inheritance tax will be $55,500 (15% x $100,000 + 4,5% x $900,000).
5. Compra imóveis fora da Pensilvânia., OK, talvez isto não seja muito simples, mas a Pensilvânia só cobra impostos sobre bens localizados na Pensilvânia, por isso uma propriedade em Nova Jersey passará livre do imposto de herança da PA.
- Beware of taxes in other states
- Don’t put the real estate in an entity such as an LLC – Pennsylvania reserves the right to tax an interest in business. (A teoria legal é que você não possui mais imóveis, mas o LLC, que está sujeito a um imposto de heranças PA.)
6. Paga o imposto de herança ao Pai mais cedo., se pagar o Imposto sucessório da Pensilvânia no prazo de 3 meses a contar da data da morte, tem direito a um desconto de 5%.
7. Converte o teu IRA num Roth IRA.
a conversão terá um custo para os seus activos não-aposentados atuais, reduzindo assim a sua propriedade tributável PA para fins de imposto sucessório.
- esta estratégia funciona melhor quando você tem fundos suficientes fora da sua conta de aposentadoria para pagar os impostos de renda sobre a conversão.,
- esta estratégia é especialmente valiosa se seus filhos são ganhadores de renda alta, desta forma eles podem receber distribuições da ROTH, após a sua morte, livres de imposto de renda.
- recomendo vivamente a consulta com um advogado fiscal ou contador, embora antes de fazer a conversão.
outras formas não tão simples de minimizar o imposto sucessório da PA
- deslocar-se para outro estado., Mais uma vez, isso pode não ser simples para muitas pessoas, mas se você já tem uma propriedade em outra jurisdição, considere se você deve mudar seu domicílio para fins fiscais. (Obviamente você deve realmente atender aos requisitos de mudar seu domicílio.)
- Invest in farmland or a family business. A Pensilvânia isenta certas terras agrícolas e pequenas empresas do imposto sucessório. O problema com isso pode ser tirar seu dinheiro de volta do negócio.,
- criação de uma GRAT ou GRUT (criação de um tipo especial de confiança que cria uma anuidade de volta para você e dá investimentos em excesso para seus herdeiros).
- criação de um CLAT ou CLUT (criação de um tipo especial de confiança que cria uma anuidade para a caridade e deixa o resto para os seus herdeiros).
- Setting up a CRAT or CRUT (setting up a special type of trust that creates anuity to your heirs and leaves the rest to charity).
- configurar um fundo de acesso esposo., Trata-se normalmente de fundos de seguros de vida financiados em excesso. O dinheiro pode ser usado para o seu cônjuge e filhos enquanto estiver vivo e, em seguida, ele vai completamente livre de impostos para os seus filhos. Esta é uma forma fantástica de minimizar o imposto federal sobre imóveis, bem como minimizar o imposto de heranças PA.
Simples Nunca é Simples
Como sempre, muito cuidado para que quaisquer alterações efectuadas ao beneficiário, designações de propriedade conjunta de contas poderia alterar drasticamente o seu plano geral., Por isso, não custa nada gerir o que pode parecer uma simples mudança por um advogado de planeamento imobiliário.
