Atualizado 18 de junho de 2020
As entidades empresariais podem possuir terras, contratar funcionários, e são geralmente considerados separados de seus proprietários. Em alguns casos, estas empresas legalmente estabelecidas não são tidas em conta para efeitos fiscais. Pode haver benefícios e desvantagens em possuir uma entidade desconsiderada., Se você está considerando uma entidade desconsiderada para fins fiscais, há alguns fatores que você precisa considerar.
7 Coisas que Você Precisa Saber Sobre um Desconsiderada a Entidade
- Desconsiderada Entidades
- Passagem de Tributação
- Fácil de Arquivamento do Imposto
- de Responsabilidade Limitada Proteção
- Impacto sobre os Investidores
- taxas Adicionais
- Emprego Considerações
Uma entidade é algo que é considerado separadas ou distintas. Existem muitos tipos diferentes de Entidades de Negócio., Estas incluem sociedades, sociedades de pessoas, sociedades S, sociedades de Responsabilidade Limitada (St) e empresas em nome individual. Cada estrutura empresarial tem diferentes implicações fiscais e outros benefícios ou desvantagens. Eles estão estabelecidos no estado onde operam e estão sujeitos a essas leis estaduais e requisitos para a formação.entidades ignoradas uma entidade ignorada é uma empresa que o serviço de receitas internas (IRS) e os Estados ignoram para efeitos de tributação, apesar de estarem separados do proprietário da empresa., A renda do negócio e os impostos subsequentes são passados através para o proprietário a ser arquivado com seus impostos de renda.
A estrutura de negócio mais básica é a empresa em que o proprietário e a empresa são uma e a mesma. Uma empresa em nome individual não é uma entidade desconsiderada porque a empresa não existe como uma entidade separada do proprietário. O proprietário está sujeito aos impostos sobre as actividades comerciais, mas não dispõe da protecção jurídica que uma entidade ignorada possa ter. No caso de um processo contra o negócio do proprietário, os bens pessoais do proprietário podem estar em risco., Separar a empresa do proprietário por razões de responsabilidade e outras leva à criação de entidades empresariais distintas, como a corporation e a LLC.uma empresa pode ser uma entidade ignorada? Quando existe mais do que um proprietário de uma empresa, a Entidade não é geralmente ignorada para efeitos fiscais. As sociedades têm protecção de Responsabilidade Civil, mas também pagam impostos sobre o rendimento das empresas antes de serem transferidos para os proprietários ou accionistas. Em seguida, esse rendimento é tributado novamente ao nível do proprietário., O processo é conhecido como dupla tributação e destaca a diferença fundamental entre uma entidade ignorada vs corporação. A estrutura das sociedades anónimas (LLC) permite a protecção da responsabilidade sem dupla tributação. Em vez disso, como uma empresa individual, os rendimentos e impostos são passados para o proprietário.quando existe mais do que um membro numa LLC, pode ser uma parceria ou optar por ser tributada como sociedade nacional ou S-corp. essas entidades podem reclamar deduções e despesas elegíveis das empresas antes de repercutirem os rendimentos remanescentes e a tributação subsequente nos seus proprietários., Quando UM LLC tem apenas um proprietário, é conhecido como uma única sociedade de Responsabilidade Limitada membro (SMLLC) e o SMLLC é então considerado uma entidade ignorada.os trusts vivos revogáveis também podem ser considerados entidades ignoradas. Um fundo fiduciário é separado do proprietário ou da entidade concedente, mas a entidade concedente pode retirar activos do fundo fiduciário em função das regras do fundo fiduciário. O trust fornece proteção legal e outros benefícios para o proprietário, mas os lucros do trust são passados para o proprietário que também deve pagar impostos. Os Trusts também podem ser usados para comprar terras e imóveis., Um real estate investment trust (REIT) é uma entidade jurídica separada que pode ser considerada uma entidade ignorada em alguns casos. Ativos como imóveis e imóveis para arrendamento podem também permitir que um contribuinte redija deduções adicionais.
tributação indirecta
os benefícios da tributação indirecta começam por evitar a dupla tributação que as empresas enfrentam. No entanto, isso pode limitar as deduções comerciais que o proprietário pode reivindicar sobre a sua declaração de imposto de renda pessoal. Parcerias, S-corporations, e alguns LLCs podem ser Empresas de passagem, mas não entidades desconsideradas., O rendimento tributável destas entidades empresariais separadas é passado aos proprietários para serem tributados nas suas declarações, mas o IRS não ignora essas entidades empresariais por várias razões.um SMLLC passou por impostos. Os estados em que opera, bem como o IRS, ignoram a entidade para efeitos fiscais. Além disso, a Lei de redução de impostos e empregos aprovada recentemente dá uma dedução fiscal sobre o rendimento de negócios através da passagem. No entanto, devido à natureza complexa da tributação nos níveis estadual e federal, é uma boa idéia consultar com um profissional fiscal para descobrir como seu negócio pode beneficiar.,
facilidade de apresentação de impostos
as IRS e o estado em que a entidade ignorada está localizada ignorarão a entidade empresarial elegível e procurarão o proprietário para tributação. Isso simplifica a forma como o proprietário deve registrar e pagar os impostos. O código de receita interna pode ser complexo, e as entidades que não são desconsideradas devem preencher documentos adicionais e fornecer documentação de apoio. Uma declaração de imposto LLC depende da forma como a LLC optar por ser identificada, quer como uma parceria, uma sociedade ou uma entidade ignorada., As corporações devem apresentar impostos como uma empresa e, em seguida, qualquer renda passada para o proprietário ou outros acionistas é tributado novamente. S-corporações e parcerias passam o lucro para os seus membros, que são tributados sobre ele, mas também deve arquivar a documentação como uma empresa. Um único membro LLC desconsiderado entidade seria capaz de reivindicar o Rendimento da empresa em sua declaração de imposto pessoal como um único proprietário, mas eles ainda obter a proteção de responsabilidade e outros benefícios de uma empresa jurídica separada.,o proprietário é responsável por quaisquer questões legais que possam surgir. No caso de uma ação judicial, os bens pessoais do proprietário podem ser apreendidos para cobrir dívidas de negócios. Para evitar isso, você pode incorporar ou formar um LLC. Uma vez que as outras estruturas empresariais são consideradas entidades jurídicas separadas, limita a forma como os tribunais e advogados podem ir atrás dos bens pessoais de um proprietário. Um único membro LLC (SMLLC) é considerado uma entidade jurídica separada e beneficia de protecção de responsabilidade, embora possa também ser uma entidade ignorada para efeitos fiscais.,é importante notar que existem formalidades e legalidades que devem ser cumpridas para manter uma protecção limitada da responsabilidade. Estes requisitos dependem do Estado onde a entidade é formada. A um nível básico, você deve ser capaz de mostrar que o negócio é realmente separado de seus bens pessoais. Isso inclui a utilização de uma conta de negócios para lidar com as finanças do negócio e não mergulhar nele para compras pessoais. Há outras maneiras que os tribunais podem furar o véu corporativo e ir atrás de bens pessoais., Consulte um profissional de impostos ou advogado hoje para garantir que seu negócio está devidamente protegido.impacto sobre os investidores uma questão relacionada com entidades não tidas em conta, como os LLC (Smllc) com um único membro, consiste no facto de os investidores poderem estar hesitantes ou restringidos em investir neles. Em geral, as corporações ou o S-corps podem oferecer as melhores oportunidades de investimento para os investidores. Dependendo de suas necessidades específicas de negócios, você pode querer incorporar ou escolher outra estrutura de negócios., Os investidores irão olhar para o seu estatuto fiscal federal, e startups de tecnologia pode não conseguir o melhor financiamento de uma entidade ignorada. Se você está considerando iniciar um negócio, considere cuidadosamente seus objetivos de negócio e as implicações fiscais associadas a cada tipo de estrutura.para além do imposto sobre o rendimento, as entidades empresariais devem pagar uma série de outros impostos, dependendo da forma como estão estruturadas. Por exemplo, estes podem incluir impostos sobre o trabalho por conta própria, impostos especiais de consumo e impostos sobre os salários., Uma entidade não tida em conta, como a SMLLC, bem como as empresas individuais não ignoradas, podem ter de pagar um elevado imposto sobre o trabalho por conta própria. Os impostos sobre o trabalho por conta própria incluem tanto os impostos da segurança social como os do Medicare e podem chegar a 15,3%, para além dos impostos estaduais e federais. Para evitar isso, o proprietário também pode optar por ser considerado um empregado da empresa. No entanto, isso cria outras questões. A forma como optar por ser reembolsado pela sua empresa pode afectar as suas prestações de segurança social mais tarde na vida., As leis do imposto sobre os salários exigem que a empresa também seja responsável pelo pagamento de impostos sobre os salários dados aos empregados. No entanto, alguns dos montantes tributados são dedutíveis como despesas comerciais. Para mais informações, não se esqueça de ler o nosso artigo sobre estratégias fiscais para a compra de imóveis.Considerações sobre o emprego uma empresa que emprega pessoas deve obter um número federal de identificação do empregador (EIN). No caso de entidades ignoradas, a SSN do proprietário pode tornar-se a EIN da empresa., Os empregadores também são responsáveis por fornecer aos empregados uma declaração salarial e Fiscal W-2 anualmente, bem como um W-3 para a administração da Segurança Social.como mencionado anteriormente, tornar-se empregador traz consigo outras questões, incluindo os impostos sobre os salários. O montante que você escolher como salário também vai afetá-lo. Uma maneira de contornar o imposto sobre o trabalho por conta própria poderia ser formar uma S-corp e receber um salário menor, e depois também receber uma distribuição da empresa. No entanto, para efeitos fiscais, o salário deve ser razoável ou torna-se ilegal., Para ser razoável, deve comparar-se com o que outros profissionais que fazem um trabalho semelhante estão fazendo, mas estas considerações têm em conta muitos outros fatores também. Para mais informações sobre como minimizar sua carga fiscal e liberar mais de seu dinheiro consultar com um profissional de impostos hoje.
Como Configurar um Desconsiderada a Entidade
não Há desconsiderada entidade formulário que você precisa preencher. O IRS considera automaticamente que uma sociedade de Responsabilidade Limitada com um único sócio é uma entidade ignorada., Para configurar uma entidade desconsiderada, você só precisa seguir as diretrizes do Estado ao formar um LLC. Mais comumente, isso significa preencher alguma papelada com esse estado e pagar as taxas necessárias. A papelada que você Arquivo depende da estrutura de negócios que você está tentando formar. Uma vez que isto é específico do estado, você deve garantir que você está cumprindo os requisitos de elegibilidade e configurar as coisas corretamente. As etapas gerais incluem decidir sobre um nome de entidade desconsiderada e registrá-lo. Você também pode precisar preparar artigos de organização ou um acordo operacional.,
para manter as suas proteções de Responsabilidade Limitada, certifique-se de criar uma conta bancária separada. Para garantir que você está seguindo os passos certos, pode valer a pena o seu tempo para chegar a um advogado. Se você está empregando a si mesmo ou outros, Você também deve obter uma entidade federal desconsiderada ein ou número de identificação do empregador. Um proprietário de uma entidade ignorada LLC pode optar por mudar de uma entidade ignorada para uma sociedade em Comandita ou corporação, preenchendo o formulário 8832 junto do IRS. Uma eleição de entidade ignorada não é necessária, uma vez que se aplica automaticamente aos SMLLCs.,o que é uma entidade ignorada para efeitos fiscais?</h3>
uma entidade ignorada é uma entidade empresarial separada que é ignorada para efeitos de tributação num determinado exercício fiscal. Estes LLCs são criados ao nível do Estado como entidades separadas, mas tanto para os impostos estaduais como federais, a empresa é desconsiderada e o proprietário é responsável pelos impostos. Os impostos LLC (SMLLC) com um único membro são semelhantes aos que um único proprietário veria, uma vez que os rendimentos das empresas são registados na declaração de rendimentos pessoal do proprietário.,é interessante notar que, em estados com legislação comunitária em matéria de propriedade, em que um cônjuge também está listado como co-proprietário de uma LLC, podem ainda ser considerados como uma entidade ignorada em vez de uma parceria. Além disso, os SCL podem ser considerados como uma entidade ignorada estrangeira, se o proprietário fosse uma empresa estrangeira, e seriam tributados com a remuneração da entidade estrangeira.existem prós e contras para possuir uma entidade ignorada. Os profissionais incluem impostos de passagem, fácil depósito de impostos, e proteção de Responsabilidade Limitada., Os contras incluem ter um tempo mais difícil obter investidores, bem como, possivelmente, pagar impostos sobre o trabalho por conta própria, além de outros impostos sobre as empresas. Uma entidade ignorada que utilize outras entidades Pode também ser obrigada a utilizar a SSN pessoal do proprietário como Número de identificação do empregador (EIN) para os impostos sobre o emprego. Isto pode ser feito com o Formulário W-9 Pedido de Número de identificação do Contribuinte e certificação apresentado ao IRS.,
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