hoje a palavra de negócio do dia é “rentável.”De acordo com o Unabridged Merriam-Webster English Dictionary, A definição de rentável é, “proporcionando lucros: rendendo rendimentos ou resultados vantajosos.”Thesaurus.com provides some related words, including” benefit,” “cost-effective,” and ” fruitful.”Outras palavras relevantes incluem “ganho” e ” ganho-dinheiro.”Antonyms include” fruitless “and” valueless.”
A maioria dos proprietários de empresas entende a rentabilidade de um ponto de vista fundamental., Se as receitas das vendas cobrem as tuas despesas, estás a lucrar. Os lucros significam um fluxo de caixa positivo. Fluxo de caixa positivo ajuda a manter o seu negócio em funcionamento. A rentabilidade tende a ser um dos principais objetivos dos empresários. Eles procuram ter uma experiência rentável e capitalizar sobre o ganho material.
no entanto, os proprietários das empresas devem olhar para além de uma simples quantia em Dólares de lucro. O valor básico do dólar não indica Por que o negócio é rentável. A análise de métricas chave pode ajudar os proprietários de negócios a determinar se sua empresa é saudável, e a rentabilidade é sustentável., Calculando e comparando métricas, os proprietários podem identificar as áreas do negócio que estão funcionando bem-e aqueles que precisam de melhoria.em termos gerais, existem três formas primárias de determinar se se trata de uma actividade rentável: rácios de margem ou de rendibilidade, análises de equilíbrio e avaliações de activos.neste artigo, vamos fornecer-lhe uma descrição de tudo o que precisa saber para fazer uma análise de rentabilidade financeira., Os rácios financeiros e os números que incluímos não só lhe fornecerão uma medida precisa de rentabilidade, como também ajudarão a prever a rentabilidade futura.
rácios de Margem ou de rendibilidade
talvez a melhor maneira de determinar se se gere uma actividade rentável seja através de rácios de margem de exploração, também referidos normalmente como rácios de rendibilidade., Para executar estes números, você precisa primeiro para calcular três coisas a partir da sua declaração de rendimentos:
- Lucro Bruto = Vendas – Custo das Mercadorias Vendidas
- Lucro Operacional = Lucro Bruto – (Custos Operacionais, Incluindo a Venda e Despesas Administrativas)
- Lucro Líquido = (Lucro Operacional + Outros Rendimentos) – (custos Adicionais) – (Impostos)
Todos os três destes números fornecem uma forma para expressar o lucro a partir de um dólar perspectiva. Podemos ir mais longe, transformando estes números em rácios., Fazer isso é benéfico porque permite que você analise sua empresa com mais precisão. Os rácios ajudam a medir a eficiência muito melhor do que os valores em Dólares.
Por exemplo, no Q1, Você pode ter uma margem de lucro bruta maior do que no Q4, mesmo que você ganhou mais dinheiro (a partir de uma perspectiva de quantidade de dólar) no Q4. Além disso, os rácios permitem comparar a sua empresa com outras empresas da sua indústria.só porque uma empresa ganha mais lucro não significa que seja financeiramente saudável. Os rácios da margem são um indicador muito melhor da saúde e do crescimento a longo prazo do que meros valores do dólar.,
abaixo, vamos ver como você pode transformar coisas como lucro bruto e líquido em rácios para que você possa analisar melhor a saúde financeira da sua empresa. Uma proporção não é melhor do que a outra. Todos os três ajudarão a dar uma olhada precisa no funcionamento interno do seu negócio.se vender produtos físicos, a margem bruta permite-lhe investir na rentabilidade do seu produto. O seu lucro bruto total é a receita de vendas menos o custo dos bens vendidos. O custo dos bens vendidos representa o quanto sua empresa pagou para vender produtos durante um determinado período.,em outras palavras, é lucro após a dedução de materiais diretos, trabalho direto, inventário e sobrecarga de produto. Não considera as suas despesas gerais. A fórmula para calcular a razão da margem bruta de lucro é:
razão Da Margem Bruta de Lucro = (Lucro Bruto ÷ vendas) × 100
Se a margem bruta de lucro for elevada, isso significa que você começa a manter um monte de lucro em relação ao custo do seu produto. Uma das principais coisas com que se quer preocupar é com a estabilidade desta proporção.as suas margens brutas não devem flutuar drasticamente de um período para o outro., A única coisa que deve causar uma flutuação grave seria se a indústria que você é parte de experiências uma mudança generalizada que afeta diretamente suas políticas de preços ou custo de bens vendidos.
rácio de margem de lucro operacional
a margem de operação proporciona – lhe uma boa visão do seu poder de ganho actual. Ao contrário do lucro bruto, que você preferiria ser estável, um aumento na margem de lucro operacional ilustra uma empresa saudável., A fórmula para calcular a margem operacional é:
razão Da Margem de lucro operacional = (rendimento operacional / vendas) × 100
A Margem de operação dá-lhe uma boa olhada em quão eficiente você é. Se você está olhando para comparar seus retornos a outros na indústria, esta é a melhor proporção para fazê-lo, como mostra a sua capacidade de transformar as vendas em lucros antes de impostos. Muitos indivíduos no financiamento de empresas consideram que esta é uma ferramenta de avaliação Muito mais objetiva do que a razão da margem de lucro líquida.
uma das coisas que podem manter esta razão estagnada é um aumento nas despesas operacionais., Se você suspeitar que alguns custos operacionais estão subindo, você deve realizar uma análise comparativa de suas despesas operacionais.uma análise comparativa é uma comparação lado a lado de dois ou mais anos de dados. É um pouco mais demorado do que um cálculo de rácio básico, mas não é muito ruim se você pode exportar os dados de seu software de contabilidade.
Depois de ligar os números, digitalize a sua análise comparativa para as maiores variações percentuais ao longo do tempo., Fazer isso permitirá que você identifique a razão para o aumento da despesa e determinar se vale a pena se preocupar.
razão da margem de lucro líquida
margem de lucro líquida, por vezes referida como apenas “margem de lucro”, é a visão geral da sua rendibilidade. Algumas indústrias — como serviços financeiros, farmacêuticos, médicos e imóveis-têm margens de lucro altíssimas, enquanto outras são mais conservadoras. Use os padrões da indústria como uma referência, e realize uma comparação interna ano após ano para avaliar o seu desempenho., A fórmula para calcular o rácio da margem líquida de lucro é:
rácio da margem líquida de lucro = (resultado líquido das vendas) × 100
a margem líquida de lucro é semelhante à margem de lucro operacional, excepto que contabiliza os ganhos após impostos. Demonstra quanto lucro você pode extrair de suas vendas totais.
Análise de equilíbrio
o seu ponto de equilíbrio é o ponto em que as despesas e receitas são as mesmas. Não estás a ganhar dinheiro no teu ponto de equilíbrio, mas também não estás a perder dinheiro., Você deve tomar tempo para medir o seu ponto de equilíbrio para determinar quanta “sala de respiração” você tem, no caso de as coisas virem para o sul.
Como proprietário de uma empresa, você precisa planejar para o inesperado. Talvez você perca o acesso a matérias-primas por causa de um desastre natural. Ou um dos seus fabricantes sofre um incêndio no armazém e já não lhe pode fornecer os bens de que necessita. Seja qual for o caso, saber o ponto de equilíbrio irá deixá-lo saber quanto você pode se dar ao luxo de perder antes de você não é mais uma empresa rentável.,
Você pode calcular o ponto de equilíbrio para vários componentes da empresa. Por exemplo, você pode medir o ponto de equilíbrio como um número de vendas. A fórmula para o fazer é:
vendas em pontos de equilíbrio = despesas fixas + despesas variáveis
Pode também medir o seu ponto de equilíbrio com as unidades vendidas. O método para o fazer é:
Ponto de equilíbrio para as unidades vendidas = despesas fixas ÷ (preço unitário de venda – despesas variáveis unitárias)
a execução destes números permite-lhe determinar o quão rentável irá permanecer no futuro se algo acontecer à sua empresa.,
retorno dos activos e retorno dos investimentos
as duas últimas medidas de rendibilidade que pode obter das suas demonstrações financeiras são o retorno dos activos (ROA) e o retorno dos investimentos (ROI). A ROA apresenta receitas totais em comparação com o total dos activos utilizados. Você pode usar este número como uma ferramenta de comparação de período em período Dentro de sua empresa e com outras empresas em sua indústria. Quanto mais alto o ROA, mais eficiente você opera., A fórmula para calcular o ROA é:
retorno dos activos = (rendimento líquido antes de impostos/total dos activos) × 100
ROI mostra quanto está a ganhar em comparação com os investimentos que faz. Medir investimentos rentáveis permite garantir que você está colocando seu dinheiro nos lugares certos.
Você quer ter certeza de que seu ROI é pelo menos tão alto quanto o que você estaria ganhando em um investimento sem risco, como uma conta de poupança de alto rendimento ou CD. Se não for, seria melhor colocar o seu dinheiro numa destas contas, uma vez que elas renderiam rendimentos mais elevados., ROI é basicamente uma medida de se ” tudo isso vale a pena.”A fórmula para calcular o ROI é:
o Retorno do Investimento = Lucro Líquido Antes do Imposto ÷ patrimônio Líquido
, Também, considerar o lucro por segmento
Um monte de pequenas empresas estão sujeitas à regra 80/20: Oitenta por cento da receita vem de 20% dos clientes. Segme o seu negócio por linhas de produtos ou serviços para descobrir quais as áreas do seu negócio têm a melhor receita e renda líquida.existem duas formas de calcular o lucro por segmento. Uma opção é identificar as receitas e custos específicos associados ao segmento., Se fizeres isto, vais ignorar despesas gerais como seguros de negócios, rendas, serviços públicos e salários executivos.
Alternativamente, você pode usar um plano de alocação de custos para alocar os custos gerais para cada segmento ou linha de serviço. Por exemplo, se o seu salário compreende um grande pedaço de despesas gerais, você alocaria esse salário com base em quanto tempo você gasta em cada segmento.
Avalie as suas necessidades de Negócio
a avaliação do seu resultado final deve ir além de apenas olhar para a sua conta bancária., Os empresários bem sucedidos sabem que a capacidade da empresa para fazer dinheiro não é medida pela quantidade de dinheiro que está no banco. Em vez disso, a verdadeira determinação da saúde financeira provém de uma análise das actividades empresariais.usando software de contabilidade confiável, os proprietários podem obter um olhar perspicaz sobre a rentabilidade de sua empresa. Fazê-lo pode colocá-los em posição de alcançar e manter o sucesso a longo prazo. Utilizar os rácios que proporcionámos neste artigo é uma excelente forma de começar.
