aujourd’hui, le mot d’affaires du jour est « rentable. »Selon le dictionnaire anglais complet Merriam-Webster, la définition de rentable est: » offrir des profits: produire des rendements ou des résultats avantageux.” Thesaurus.com fournit quelques mots connexes, y compris” bénéfique »,” rentable « et » fructueux. »D’autres mots pertinents incluent « rémunérateur” et « gagner de l’argent. »Antonymes comprennent » infructueux » et » sans valeur. »
la plupart des propriétaires d’entreprise comprennent la rentabilité d’un point de vue fondamental., Si le revenu des ventes couvre vos dépenses, vous réalisez un bénéfice. Les bénéfices signifient des flux de trésorerie positifs. Un flux de trésorerie positif aide à maintenir votre entreprise en activité. La rentabilité tend à être l’un des principaux objectifs des propriétaires d’entreprise. Ils cherchent à avoir une expérience rentable et à capitaliser sur un gain matériel.
cependant, les propriétaires d’entreprise devraient regarder au-delà d’un simple montant en dollars de profit. Le montant en dollars de base n’indique pas pourquoi l’entreprise est rentable. L’analyse des indicateurs clés peut aider les propriétaires d’entreprise à déterminer si leur entreprise est saine et si la rentabilité est durable., En calculant et en comparant les mesures, les propriétaires peuvent identifier les domaines de l’entreprise qui fonctionnent bien — et ceux qui ont besoin d’amélioration.
D’une manière générale, il existe trois principales façons de déterminer si vous êtes une entreprise rentable: les ratios de marge ou de rentabilité, les analyses du seuil de rentabilité et les évaluations du rendement des actifs.
dans cet article, nous allons vous fournir une ventilation de tout ce que vous devez savoir pour exécuter une analyse de rentabilité financière., Les ratios financiers et les chiffres que nous avons inclus vous fourniront non seulement une mesure précise de la rentabilité, mais aideront également à prédire la rentabilité future.
ratios de marge ou de rentabilité
La meilleure façon de déterminer si vous exploitez une entreprise rentable est peut-être d’exécuter des ratios de marge, également appelés communément ratios de rentabilité., Pour exécuter ces chiffres, vous devez d’abord calculer trois choses à partir de votre compte de résultat:
- gross Profit = net Sales – Cost of Goods Sold
- Operating Profit = Gross Profit – (Operating Costs, Including Selling and Administrative Expenses)
- Net Profit = (Operating Profit + Any Other Income) – (Additional Expenses) – (Taxes)
ces trois chiffres vous permettent d’exprimer le profit du point de vue du dollar. Nous pouvons aller plus loin en transformant ces chiffres en ratios., Cela est bénéfique car cela vous permet d’analyser votre entreprise plus précisément. Les Ratios vous aident à mesurer l’efficacité beaucoup mieux que les montants en dollars simples.
par exemple, au T1, vous pouvez avoir une marge bénéficiaire brute plus élevée qu’au T4, même si vous avez gagné plus d’argent (du point de vue du montant en dollars) au T4. De plus, les ratios vous permettent de comparer votre entreprise à d’autres dans votre secteur.
ce n’est pas parce qu’une entreprise gagne plus de bénéfices qu’elle est financièrement saine. Les ratios de marge sont un bien meilleur prédicteur de la santé et de la croissance à long terme que les simples chiffres en dollars.,
ci-dessous, nous examinerons comment vous pouvez transformer des éléments tels que le bénéfice brut et le bénéfice net en ratios afin de mieux analyser la santé financière de votre entreprise. Un rapport n’est pas mieux que les autres. Tous les trois vous aideront à avoir un aperçu précis du fonctionnement interne de votre entreprise.
taux de marge bénéficiaire brute
Si vous vendez des produits physiques, la marge brute vous permet d’affiner la rentabilité de votre produit. Votre bénéfice brut total est le revenu des ventes moins votre coût des marchandises vendues. Le coût des marchandises vendues représente le montant que votre entreprise a payé pour vendre des produits au cours d’une période donnée.,
en d’autres termes, c’est un profit après déduction des matériaux directs, de la main-d’œuvre directe, des stocks et des frais généraux de produit. Il ne tient pas compte de vos dépenses commerciales générales. La formule pour calculer le ratio de marge bénéficiaire brute est la suivante:
ratio de marge bénéficiaire Brute = (Bénéfice brut ÷ ventes) × 100
Si la marge bénéficiaire brute est élevée, cela signifie que vous conservez beaucoup de profit par rapport au coût de votre produit. L’une des principales choses que vous voulez vous préoccuper est la stabilité de ce ratio.
vos marges brutes ne devraient pas fluctuer drastiquement d’une période à l’autre., La seule chose qui devrait causer une fluctuation sévère serait si l’industrie dont vous faites partie subit un changement généralisé qui a un impact direct sur vos politiques de prix ou le coût des biens vendus.
taux de marge bénéficiaire D’exploitation
La Marge opérationnelle vous donne un bon aperçu de votre pouvoir de GAIN actuel. Contrairement au bénéfice brut, que vous préférez être stable, une augmentation de la marge bénéficiaire d’exploitation illustre une entreprise en bonne santé., La formule pour calculer la marge d’exploitation est la suivante:
Ratio de marge bénéficiaire D’exploitation = (Résultat D’exploitation ÷ ventes) × 100
la marge d’exploitation vous donne un bon aperçu de votre efficacité. Si vous cherchez à comparer vos rendements à d’autres dans l’industrie, c’est le meilleur ratio pour le faire, car il montre votre capacité à transformer les ventes en bénéfices avant impôt. De nombreuses personnes en finance d’entreprise trouvent que c’est un outil d’évaluation beaucoup plus objectif que le ratio de marge bénéficiaire nette.
une des choses qui peuvent maintenir ce ratio stagnant est une augmentation des dépenses d’exploitation., Si vous soupçonnez que certains coûts d’exploitation augmentent, vous devez effectuer une analyse comparative de vos dépenses d’exploitation.
Une analyse comparative est une comparaison en pourcentage de deux années ou plus de données. C’est un peu plus long qu’un calcul de ratio de base, mais ce n’est pas trop mal si vous pouvez exporter les données de votre logiciel de comptabilité.
Après avoir branché les chiffres, analysez votre analyse comparative pour les plus grands changements de pourcentage au fil du temps., Cela vous permettra d’identifier la raison de l’augmentation des dépenses et de déterminer si cela vaut la peine d’être préoccupé.
ratio de marge bénéficiaire nette
la marge bénéficiaire nette, parfois appelée simplement « marge bénéficiaire”, est la vue d’ensemble de votre rentabilité. Certaines industries — comme les services financiers, les produits pharmaceutiques, les services médicaux et l’immobilier-ont des marges bénéficiaires exorbitantes, tandis que d’autres sont plus conservatrices. Utilisez les normes de l’industrie comme référence et effectuez une comparaison interne d’une année sur l’autre pour évaluer votre performance., La formule pour calculer le ratio de marge bénéficiaire nette est la suivante:
Ratio de marge bénéficiaire nette = (bénéfice net ÷ ventes) × 100
la marge bénéficiaire nette est similaire à la marge bénéficiaire d’exploitation, sauf qu’elle tient compte du bénéfice après impôts. Il démontre combien de profit vous pouvez extraire de vos ventes totales.
l’analyse de rentabilité
Votre seuil de rentabilité est le point où les dépenses et les recettes sont les mêmes. Vous ne gagnez pas d’argent à votre seuil de rentabilité, mais vous ne perdez pas d’argent non plus., Vous devriez prendre le temps de mesurer votre seuil de rentabilité pour déterminer la « marge de manœuvre” dont vous disposez au cas où les choses tourneraient vers le sud.
en tant que propriétaire d’entreprise, vous devez planifier les imprévus. Peut-être que vous perdez l’accès aux matières premières à cause d’une catastrophe naturelle. Ou l’un de vos fabricants subit un incendie d’entrepôt et ne peut plus vous fournir les marchandises dont vous avez besoin. Quoi qu’il en soit, connaître le seuil de rentabilité vous permettra de savoir combien vous pouvez vous permettre de perdre avant de ne plus être une entreprise rentable.,
Vous pouvez calculer le seuil de rentabilité pour les différentes composantes de l’entreprise. Par exemple, vous pouvez mesurer le seuil de rentabilité sous forme de chiffre d’affaires. La formule pour ce faire est la suivante:
ventes au seuil de rentabilité = dépenses fixes + dépenses variables
Vous pouvez également mesurer votre seuil de rentabilité par rapport aux unités vendues. La méthode pour le faire est la suivante:
Seuil de rentabilité pour les unités vendues = dépenses fixes ÷ (prix de vente unitaire-dépenses variables unitaires)
L’exécution de ces chiffres vous permet de déterminer dans quelle mesure vous resterez rentable à l’avenir si quelque chose arrivait à votre entreprise.,
rendement des actifs et rendement des investissements
Les deux dernières mesures de rentabilité que vous pouvez obtenir de vos états financiers sont le rendement des actifs (ROA) et le rendement des investissements (ROI). ROA montre le total des revenus par rapport au total des actifs utilisés. Vous pouvez utiliser ce chiffre comme outil de comparaison d’une période à l’autre au sein de votre entreprise et avec d’autres entreprises de votre secteur. Plus le ROA est élevé, plus vous opérez efficacement., La formule pour calculer le ROA est la suivante:
rendement des actifs = (revenu Net avant impôts ÷ total des actifs) × 100
le retour sur investissement montre combien vous gagnez par rapport aux investissements que vous faites. Mesurer les investissements rentables vous permet de vous assurer que vous placez votre argent aux bons endroits.
vous voulez vous assurer que votre retour sur investissement est au moins aussi élevé que ce que vous gagneriez dans un investissement sans risque, comme un compte d’épargne à haut rendement ou un CD. Si ce n’est pas le cas, vous feriez mieux de mettre votre argent dans l’un de ces comptes, car ils généreraient des gains plus élevés., Le ROI est essentiellement une mesure de savoir si » tout cela en vaut la peine. »La formule pour calculer le retour sur investissement est la suivante:
retour sur investissement = bénéfice Net avant impôt ÷ valeur nette
considérez également le bénéfice par segment
beaucoup de petites entreprises sont soumises à la règle des 80/20: quatre-vingts pour cent des revenus proviennent de 20 pour cent des clients. Segmentez votre entreprise par produits ou services pour savoir quels secteurs de votre entreprise ont les meilleurs revenus et revenus nets.
Il existe deux façons de calculer le résultat par segment. Une option consiste à identifier les revenus et les coûts spécifiques associés au segment., Si vous faites cela, vous ignorerez les frais généraux comme l’assurance commerciale, le loyer, les services publics et les salaires des dirigeants.
Vous pouvez également utiliser un plan de répartition des coûts pour répartir les frais généraux à chaque segment ou ligne de service. Par exemple, si votre salaire comprend une grande partie des frais généraux, vous répartiriez ce salaire en fonction du temps que vous passez sur chaque segment.
Evaluez les besoins de votre entreprise
L’évaluation de vos résultats devrait aller au-delà de la simple consultation de votre compte bancaire., Les propriétaires d’entreprises prospères savent que la capacité de l’entreprise à gagner de l’argent ne se mesure pas à la quantité d’argent dans la banque. Au lieu de cela, la véritable détermination de la santé financière provient d’une analyse des activités commerciales.
en utilisant un logiciel de comptabilité fiable, les propriétaires peuvent avoir un aperçu perspicace de la rentabilité de leur entreprise. Cela peut les mettre en mesure d’atteindre et de maintenir le succès à long terme. L’utilisation des ratios que nous avons fournis dans cet article est un excellent moyen de commencer.
