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le taux d’intérêt effectif (EIR), taux d’intérêt annuel effectif, taux équivalent annuel (AER) ou simplement taux effectif est le taux d’intérêt sur un prêt ou un produit financier retraité du taux d’intérêt nominal et exprimé en taux d’intérêt équivalent si l’intérêt composé était payable annuellement en arriérés.,
Il est utilisé pour comparer les taux d’intérêt entre les prêts avec différentes périodes de calcul, telles que hebdomadaire, mensuelle, semestrielle ou annuelle. Le taux d’intérêt effectif diffère parfois sur un point important du taux de pourcentage annuel (TAEG): la méthode TAEG convertit ce taux d’intérêt hebdomadaire ou mensuel en ce qu’on appellerait un taux annuel qui (dans certaines parties du monde) ne prend pas en compte l’effet de la composition.
en revanche, dans L’EIR, le taux périodique est annualisé en utilisant la composition., C’est la norme dans l’Union européenne et dans de nombreux autres pays du monde.
l’EIR est précis en termes financiers, car il tient compte des effets de la composition, c’est-à-dire du fait que pour chaque période, les intérêts ne sont pas calculés sur le principal, mais sur le montant accumulé à la fin de la période précédente, y compris le capital et les intérêts. Ce raisonnement est facilement compréhensible lorsque l’on regarde l’épargne: si les intérêts sont capitalisés chaque mois, alors chaque mois, l’épargnant gagne des intérêts sur la totalité de la somme, y compris les intérêts de la période précédente., Ainsi, si l’on commence avec 1 1000 et gagne des intérêts à 2% chaque mois, la somme accumulée à la fin de l’année est $1268.24, ce qui donne un taux d’intérêt effectif d’environ 26.8%, pas 24%.
le terme EIR nominal ou TAEG nominal peut (sous réserve de la législation) être utilisé pour désigner un taux annualisé qui ne tient pas compte des frais initiaux et d’autres coûts peuvent être inclus.
le rendement annuel en pourcentage ou rendement annuel effectif est le concept analogue utilisé pour les produits d’épargne ou d’investissement, comme un certificat de dépôt., Depuis tout prêt est un produit d’investissement pour le prêteur, les termes peuvent être utilisés pour appliquer de la même transaction, selon le point de vue.
l’intérêt ou le rendement annuel effectif peuvent être calculés ou appliqués différemment selon les circonstances, et la définition doit être étudiée attentivement. Par exemple, une banque peut désigner le rendement d’un portefeuille de prêts après les pertes attendues comme son rendement effectif et inclure le revenu provenant d’autres frais, ce qui signifie que les intérêts payés par chaque emprunteur peuvent différer considérablement du rendement effectif de la banque.
