E ‘stato un po’ di tempo da quando ho scritto un articolo sulla Pennsylvania imposta di successione. Tuttavia, prima di discutere modi per ridurre al minimo la tassa di successione PA, è importante capire che l’aliquota fiscale è influenzata da chi riceve denaro alla tua morte.
Come aggiornamento, Pennsylvania ha una tassa di successione sulla maggior parte dei beni che vengono trasferiti al momento della tua morte se stanno andando a chiunque oltre a un coniuge o un ente di beneficenza., Non vi è inoltre alcuna tassa di successione se un bambino di età inferiore a 21 muore e lascia la loro tenuta al loro genitore o step-genitore.
Pennsylvania Imposta di successione sui beni che passano ai vostri figli, nipoti, genitori e nonni
- C’è una tassa di successione piatta del 4,5% sulla maggior parte dei beni che passano ai vostri figli, nipoti, pronipoti o altri discendenti.
- C’è un 4 piatto.,5% tassa di successione sulla maggior parte dei beni che passano fino ai tuoi genitori, nonni o altri ascendenti lineari. (Eccezione se il defunto ha meno di 21 anni.)
- Pennsylvania tratta un genero o una nuora come se fossero un bambino ai fini dell’imposta di successione. Di conseguenza, v’è un appartamento 4.5% PA imposta di successione sui beni che passano alla moglie o vedova e marito o vedovo del figlio del defunto.,
Pennsylvania Imposta di successione sui beni che passano ai tuoi fratelli, sorelle, nipoti, nipoti, amici e altri
- C’è una tassa di successione piatta del 12% sulla maggior parte dei beni che passano a un fratello (fratello o sorella).
- C’è una tassa di successione piatta del 15% sulla maggior parte delle attività che passano a nipoti, nipoti, amici e altri beneficiari. (Questo significa che ci sarà una tassa del 15% sui soldi che lasci al tuo cane, gatto o cavallo.,)
7 Semplici modi per ridurre al minimo l’imposta di successione Pennsylvania
1. Impostare conti congiunti con le persone che si desidera beneficiare.
La Pennsylvania tasserà solo la percentuale di attività possedute dal defunto, non l’intero importo.
- Questa è una strategia particolarmente utile se hai un figlio di cui ti fidi completamente poiché solo la metà delle attività di proprietà congiunta sarà tassata., Tuttavia, se hai più di un figlio, è possibile che tu e tutti i bambini siate comproprietari del conto, quindi se hai tre figli, solo 1/4 del conto sarà soggetto alla tassa di successione PA.
- Se hai più di un bambino, fai attenzione a creare un account congiunto con una sola persona (perché potresti accidentalmente tagliare fuori gli altri bambini)
- Assicurati di non avere dubbi sul fatto che tuo figlio prenderà i tuoi soldi e non sarà disponibile per te.,
- I trasferimenti devono avvenire più di un anno prima della morte per ottenere il massimo beneficio fiscale.
2. Regala i tuoi beni ai tuoi figli.
Questa può essere una strategia molto pericolosa, quindi consiglio vivamente di consultare un avvocato fiscale o un contabile prima di fare il regalo.
- Pericoli includono dando via un bene che ha una base bassa con conseguente una tassa sulle plusvalenze che potrebbe essere molto più costoso che semplicemente pagare l’imposta di successione PA.,
- style = ” padding-bottom:20px;”Se si dà via troppo, si potrebbe essere soggetti a tasse regalo federali o generazione saltare le tasse di trasferimento.
- Questo potrebbe potenzialmente causare problemi se si desidera qualificarsi per Medicaid.
3. Acquista un’assicurazione sulla vita extra.
L’assicurazione sulla vita non è soggetta all’imposta di successione della Pennsylvania, quindi la conversione delle attività di assicurazione non vita in assicurazione sulla vita ridurrà l’imposta.
4., Utilizzare l’assicurazione sulla vita per dare soldi ai beneficiari che sono tassati alle aliquote fiscali più alte.
Quindi diciamo che hai un patrimonio totale di million 1,1 milioni di dollari tra cui una polizza di assicurazione sulla vita del valore di $100.000, e vuoi lasciare 1 100.000 ai tuoi nipoti e vuoi lasciare il resto della tua proprietà ai tuoi figli.
Un’opportunità di pianificazione interessante è quella di una polizza di assicurazione a lungo termine che ha un pilota di assicurazione sulla vita. In questo modo, se non si utilizza la politica LTC, può passare tax free ai vostri eredi.,
- Se avete nome vostri nipoti il beneficiario dell’assicurazione sulla vita e dare il resto del vostro patrimonio ai vostri figli, ci sarà una tassa di successione totale PA di PA 45,000 (4.5% x x 1M).
- Se si dà ai bambini i soldi di assicurazione sulla vita, e hanno una volontà lasciando i vostri nipoti neph 100,000 dalla vostra Volontà con il resto per i bambini, la tassa di successione totale PA sarà PA 55,500 (15% x x 100,000 + 4.5% x 9 900,000).
5. Acquistare immobili al di fuori della Pennsylvania.,
OK, forse questo non è molto semplice, ma Pennsylvania tasse solo beni situati in Pennsylvania, così una proprietà shore nel New Jersey passerà libera della tassa di successione PA.
- Attenzione alle tasse in altri stati
- Non mettere gli immobili in un’entità come una LLC – Pennsylvania si riserva il diritto di tassare un interesse commerciale. (La teoria legale è che non si possiede più immobiliare, ma la LLC, che è soggetta ad una tassa di successione PA.)
6. Pagare la tassa di successione PA presto.,
Se si paga la tassa di successione Pennsylvania entro 3 mesi dalla data di morte, si ha diritto a uno sconto del 5%.
7. Converti il tuo IRA in un Roth IRA.
La conversione verrà ad un costo per i vostri beni non pensionistici attuali, riducendo in tal modo la vostra proprietà imponibile PA ai fini dell’imposta di successione.
- Questa strategia funziona meglio quando hai abbastanza fondi al di fuori del tuo conto pensionistico per pagare le imposte sul reddito sulla conversione.,
- Questa strategia è particolarmente preziosa se i tuoi figli sono percettori di reddito elevato, in questo modo possono ricevere distribuzioni dal ROTH, dopo la tua morte, senza imposte sul reddito.
- Consiglio vivamente di consultare un avvocato fiscale o un contabile prima di eseguire la conversione.
Altri modi non così semplici per ridurre al minimo l’imposta di successione PA
- Spostare in un altro stato., Ancora una volta, questo potrebbe non essere semplice per molte persone, ma se hai già una proprietà in un’altra giurisdizione, considera se dovresti cambiare il tuo domicilio ai fini fiscali. (Ovviamente è necessario effettivamente soddisfare i requisiti di cambiare il vostro domicilio.)
- Investire in terreni agricoli o in un’azienda familiare. Pennsylvania esenta alcuni terreni agricoli e piccole imprese dalla tassa di successione. Il problema con questo può essere ottenere i vostri soldi indietro dal business.,
- Impostazione di un GRAT o GRUT (impostazione di un particolare tipo di fiducia che crea una rendita di nuovo a voi e dà investimenti in eccesso ai vostri eredi).
- Creazione di un CLAT o CLUT (creazione di un tipo speciale di fiducia che crea una rendita in beneficenza e lascia il resto ai tuoi eredi).
- Creazione di un CRAT o CRUT (creazione di un tipo speciale di fiducia che crea una rendita ai tuoi eredi e lascia il resto in beneficenza).
- Impostazione di un trust di accesso sponsale., Questi sono in genere sovra-finanziato trust di assicurazione sulla vita. Il denaro può essere utilizzato per il vostro coniuge e figli mentre il vostro vivo e poi va completamente esentasse ai vostri figli. Questo è un modo fantastico per ridurre al minimo la tassa di proprietà federale, nonché riducendo al minimo la tassa di successione PA.
Semplice non è mai semplice
Come sempre, fai molta attenzione che qualsiasi modifica apportata alle designazioni dei beneficiari o alla comproprietà dei conti possa alterare drasticamente il tuo piano generale., Così non fa mai male per eseguire quello che potrebbe sembrare un semplice cambiamento da un avvocato di pianificazione immobiliare.
