Che cos’è l’appropriazione indebita?
L’appropriazione indebita si riferisce a una forma di crimine da colletti bianchi in cui una persona o un’entità si appropria indebitamente dei beni a lui affidati. In questo tipo di frode, l’appropriazione indebita ottiene i beni legalmente e ha il diritto di possederli, ma i beni vengono quindi utilizzati per scopi non voluti.
L’appropriazione indebita è una violazione delle responsabilità fiduciarie poste su una persona.,
Key Takeaways
- L’appropriazione indebita ha luogo quando una persona utilizza fondi per uno scopo diverso da quello a cui era destinata.
- I malversatori potrebbero creare fatture e ricevute per attività che non si sono verificate e quindi utilizzare il denaro pagato per le spese personali.
- Gli schemi Ponzi sono un esempio di appropriazione indebita.
Comprensione dell’appropriazione indebita
La natura dell’appropriazione indebita può essere sia piccola che grande. Appropriazione indebita di fondi può essere minore come un commesso intascando un paio di dollari da un registratore di cassa., Tuttavia, su scala più grande, l’appropriazione indebita si verifica anche quando i dirigenti di grandi aziende spendono falsamente milioni di dollari, trasferendo i fondi in conti personali. A seconda della portata del crimine, l’appropriazione indebita può essere punibile con multe elevate e tempo in carcere.
Come funziona l’appropriazione indebita
Gli individui a cui è affidato l’accesso ai fondi di un’organizzazione sono tenuti a salvaguardare tali beni per l’uso previsto. È illegale accedere intenzionalmente a quel denaro e convertirlo in uso personale., Tali attività possono includere la deviazione di fondi su conti che sembrano autorizzati a ricevere pagamenti o trasferimenti.
Tuttavia, l’account è un fronte che consente all’individuo, o a una terza parte con cui sta collaborando, di prendere il finanziamento. Ad esempio, un appropriatore potrebbe creare fatture e ricevute per attività commerciali che non hanno mai avuto luogo o servizi che non sono mai stati resi per mascherare il trasferimento di fondi come una transazione legittima.,
Un malversatore potrebbe collaborare con un partner che è elencato come consulente o appaltatore che emette fatture e riceve il pagamento, ma non svolge mai effettivamente le funzioni per cui è in carica.
Ci sono diversi tipi di appropriazione indebita come schemi Ponzi e altre truffe in cui qualcuno trasferisce beni di un’altra persona.
Tipi di appropriazione indebita
Alcuni tipi di appropriazione indebita potrebbero essere combinati con altre forme di frode, come gli schemi Ponzi., In questi casi, l’appropriazione indebita truffa gli investitori per affidare loro i loro beni da investire per loro conto, ma invece usa il denaro per guadagno personale e arricchimento. Mantenere la frode spesso include la ricerca di nuovi investitori per portare più soldi per placare gli investitori precedenti.
Un appropriatore potrebbe anche trasferire altri beni oltre al denaro. Un appropriazione indebita potrebbe rivendicare il settore immobiliare, veicoli aziendali, smartphone e altro hardware come computer portatili che appartengono a un’organizzazione per uso personale.,
L’appropriazione indebita potrebbe avvenire anche nel settore governativo se i dipendenti si impossessano di finanziamenti locali, statali o nazionali. Tali casi possono verificarsi quando il finanziamento viene erogato per soddisfare i contratti o per sostenere progetti, e un membro del personale sfiora parte del denaro che è stato stanziato.,
