Che cos’è un Cash Balance Pension Plan?
Un piano pensionistico di equilibrio di cassa è un piano pensionistico con l’opzione di una rendita vitalizia. Per un piano di saldo di cassa, il datore di lavoro accredita il conto di un partecipante con una percentuale fissa del loro compenso annuale più gli interessi.
Un piano pensionistico di cassa è un piano a benefici definiti. Pertanto, i limiti di finanziamento, i requisiti di finanziamento e il rischio di investimento del piano si basano su requisiti a benefici definiti., Le variazioni del portafoglio non influiscono sui benefici finali ricevuti dal partecipante al momento del pensionamento o della cessazione e la società detiene tutta la proprietà degli utili e delle perdite nel portafoglio.
Key Takeaways
- Un piano pensionistico di saldo in contanti è quello in cui i partecipanti ricevono una percentuale fissa del loro compenso annuale più interessi.
- Il vantaggio di tali piani è che i limiti di contribuzione aumentano con l’età.,
- Le persone di 60 anni e più possono risparmiare oltre annually 200.000 all’anno in contributi pre-tassati rispetto
- Nel frattempo, per un 401(k), i contributi totali del datore di lavoro e dei dipendenti per quelli di 50 anni e più sono limitati a $64.500 nel 2021 ($63.500 nel 2020).
Comprensione dei piani pensionistici di saldo in contanti
Sebbene un piano pensionistico di saldo in contanti sia un piano a benefici definiti, a differenza del normale piano a benefici definiti, il piano di saldo in contanti viene mantenuto su base individuale, proprio come un piano a, Il piano di saldo di cassa agisce in modo simile a un piano a contribuzione definita perché le variazioni del valore del portafoglio del partecipante non influiscono sul contributo annuale.
Le caratteristiche aggiunte di un piano pensionistico saldo di cassa assomigliano a quelli di 401(k) piani. Come in un piano pensionistico tradizionale, gli investimenti sono gestiti professionalmente e ai partecipanti viene promesso un certo beneficio al momento del pensionamento. Tuttavia, i benefici sono indicati in termini di un saldo del conto in stile 401(k) piuttosto che i termini di un flusso di reddito mensile.,
Avere un piano pensionistico saldo di cassa, oltre a un 401(k), può aiutare un risparmiatore di pensione tagliare le loro fatture fiscali e rafforzare il loro gruzzolo. Tuttavia, coloro che dipendono da generosi piani pensionistici tradizionali sono meno entusiasti.
Molti imprenditori anziani cercano questi tipi di piani per turbocomprimere i loro risparmi per la pensione a causa dei limiti di contributi generosi che aumentano con l’età. Persone 60 anni e più possono calzino via ben oltre $200.000 ogni anno in contributi pretassa.,
Con un 401(k), datore di lavoro totale e contributi dei dipendenti per quelli 50 e più anziani sono molto più limitati. Per l’anno fiscale 2021, il contributo combinato massimo è di $64.500 ($63.500 per il 2020). Quella cifra include un assegno di catch 6,500″ catch-up ” per quelli di età compresa tra 50 e oltre.
Come funzionano i piani pensionistici in saldo di cassa
I contributi del datore di lavoro in saldo di cassa per i dipendenti rank-and-file di solito ammontano a circa il 6% della retribuzione rispetto ai contributi del 3% tipici dei piani 401(k). I partecipanti ricevono anche un “credito di interesse annuale.,”Questo credito può essere fissato a un tasso fisso, come il 5%, o un tasso variabile, come il tasso del Tesoro a 30 anni. Al momento del pensionamento, i partecipanti possono prendere una rendita in base al loro saldo del conto, o una somma forfettaria, che può poi essere rotolato in un IRA o piano di un altro datore di lavoro.
Cash balance piani pensionistici possono essere più costosi per i datori di lavoro di 401(k) piani, in parte perché un attuario deve certificare ogni anno che il piano è adeguatamente finanziato. I costi tipici includono $2.000 a 5 5.000 in tasse di installazione, $2.000 a $10.000 in spese di amministrazione annuali e spese di gestione degli investimenti che vanno da 0.,dal 25% all’1% delle attività.
