Aggiornato il 18 giugno 2020
Le entità aziendali possono possedere terreni, assumere dipendenti e sono generalmente considerate separate dai loro proprietari. In alcuni casi, queste imprese legalmente stabiliti sono ignorati ai fini fiscali. Ci possono essere vantaggi e svantaggi nel possedere un’entità ignorata., Se stai considerando un’entità ignorata ai fini fiscali, ci sono alcuni fattori che devi considerare.
7 Cose che dovete Sapere Su una Ignorato l’Entità
- Ignorato Entità
- Pass-Through Fiscale
- Facile di Deposito Fiscale
- Protezione di Responsabilità Limitata
- Impatto sugli Investitori
- Tasse Aggiuntive
- Occupazione Considerazioni
Un’entità è qualcosa che è considerato separate e distinte. Esistono molti tipi diversi di entità aziendali., Questi includono società, società di persone, S-corporations, società a responsabilità limitata (LLCS) e imprese individuali. Ogni struttura aziendale ha implicazioni fiscali diverse e altri vantaggi o svantaggi. Sono stabiliti nello stato in cui operano e sono soggetti a tali leggi statali e requisiti per la formazione.
Entità ignorate
Un’entità ignorata è un’attività che l’Internal Revenue Service (IRS) e gli stati ignorano ai fini della tassazione anche se sono separati dal proprietario dell’azienda., Il reddito d’impresa e le imposte successive sono passati attraverso al proprietario per essere archiviato con le loro imposte sul reddito.
La struttura aziendale più basilare è la ditta individuale in cui il proprietario e l’azienda sono la stessa cosa. Una ditta individuale non è un’entità trascurata perché l’azienda non esiste come entità separata dal proprietario. Il proprietario è soggetto alle imposte sulle attività commerciali ma non ha la protezione legale che un’entità ignorata potrebbe avere. Nel caso di una causa contro l’attività del proprietario, i beni personali del proprietario potrebbero essere in pericolo., Separare l’attività dal proprietario per responsabilità e altri motivi porta alla creazione di entità commerciali separate come la società e LLC.
Una società può essere un’entità ignorata? Quando c’è più di un imprenditore, l’entità non viene generalmente ignorata ai fini fiscali. Le società hanno una protezione di responsabilità, ma pagano anche le tasse sul reddito d’impresa prima che venga trasferito ai proprietari o agli azionisti. Quindi, quel reddito viene tassato di nuovo a livello del proprietario., Il processo è noto come doppia imposizione e mette in evidenza la differenza fondamentale tra un’entità ignorata vs società. La struttura della società a responsabilità limitata (LLC) consente la protezione della responsabilità senza doppia imposizione. Invece, come una ditta individuale, il reddito e le tasse sono tramandate al proprietario.
Quando c’è più di un membro in una LLC, può essere una partnership o scegliere di essere tassato come una società nazionale o S-corp. Tali entità possono richiedere deduzioni e spese aziendali ammissibili prima di passare il reddito rimanente e la successiva tassazione ai loro proprietari., Quando una LLC ha un solo proprietario, è nota come società a responsabilità limitata a un solo membro (SMLLC) e la SMLLC viene quindi considerata un’entità ignorata.
I trust revocabili viventi possono anche essere considerati entità ignorate. Un trust è separato dal proprietario o dal concedente, ma il concedente può prelevare risorse dal trust in base alle regole del trust concedente. Il trust fornisce protezioni legali e altri benefici al proprietario, ma i profitti del trust vengono passati al proprietario che deve anche pagare le tasse. Trust possono essere utilizzati anche per acquistare terreni e immobili., Un real estate Investment trust (REIT) è una persona giuridica separata che può essere considerata un’entità ignorata in alcuni casi. Beni come immobili e immobili in affitto possono anche consentire a un contribuente di richiedere ulteriori detrazioni.
Tassazione pass-through
I benefici della tassazione pass-through iniziano con l’evitare la doppia imposizione che le società devono affrontare. Tuttavia, questo può limitare le detrazioni aziendali che il proprietario può rivendicare sulla loro dichiarazione dei redditi personali. Le partnership, le società S e alcune LLC possono essere aziende pass-through, ma non entità ignorate., Reddito imponibile da queste entità di business separati sono passati ai proprietari di essere tassati sui loro rendimenti, ma l’IRS non ignora tali entità di business per vari motivi.
Un SMLLC ha una tassazione pass-through. Gli stati in cui opera, così come l’IRS, ignorano l’entità ai fini fiscali. Inoltre, i tagli fiscali e Jobs Act approvato di recente dà una detrazione fiscale sul reddito d’impresa pass-through. Tuttavia, a causa della natura complessa della tassazione su entrambi i livelli statali e federali, è una buona idea di consultare un professionista fiscale per scoprire come il vostro business può beneficiare.,
Easy Tax Filing
L’IRS e lo stato in cui si trova l’entità ignorata ignoreranno l’entità aziendale idonea e si rivolgeranno al proprietario per la tassazione. Questo semplifica il modo in cui il proprietario deve presentare e pagare le tasse. L’Internal Revenue Code può essere complesso e le entità che non vengono ignorate devono presentare ulteriori documenti e fornire documentazione di supporto. Una dichiarazione dei redditi LLC dipende da come la LLC sceglie di essere identificato, sia come una società di persone, società, o entità ignorata., Le società devono presentare le tasse come un business e quindi qualsiasi reddito passato al proprietario o altri azionisti è tassato di nuovo. S-società e partnership passano profitto ai loro membri, che sono tassati su di esso, ma deve anche presentare la documentazione come un business. Una singola entità membro LLC ignorato sarebbe in grado di rivendicare il reddito d’impresa sulla loro dichiarazione dei redditi personali come un unico proprietario, ma ancora ottenere la protezione di responsabilità e altri benefici di un business legale separato.,
Protezione di responsabilità limitata
In qualità di impresa individuale, il proprietario è responsabile per eventuali problemi legali che possono sorgere. Nel caso di una causa, i beni personali del proprietario potrebbero essere sequestrati per coprire i debiti commerciali. Per evitare questo, si potrebbe incorporare o formare una LLC. Poiché le altre strutture aziendali sono considerate entità giuridiche separate, limita il modo in cui tribunali e avvocati possono perseguire i beni personali di un proprietario. Una LLC single member (SMLLC) è considerata un’entità giuridica separata e offre protezione della responsabilità anche se può anche essere un’entità ignorata ai fini fiscali.,
È importante notare che ci sono formalità e legalità che devono essere soddisfatte per mantenere la protezione di responsabilità limitata. Questi requisiti dipendono dallo stato in cui è costituita l’entità. A un livello di base, devi essere in grado di dimostrare che il business è veramente separato dai tuoi beni personali. Ciò include l’utilizzo di un account aziendale per gestire le finanze aziendali e non immergersi in esso per acquisti personali. Ci sono altri modi in cui i tribunali possono bucare il velo aziendale e andare dopo beni personali., Consultare oggi un professionista fiscale o un avvocato per garantire che la tua attività sia adeguatamente protetta.
Impatto sugli investitori
Un problema con entità ignorate, come le LLC uninominali (SMLLC), è che gli investitori possono essere esitanti o limitati dall’investire in loro. In generale, le società o S-corps possono offrire le migliori opportunità di investimento per gli investitori. A seconda delle esigenze aziendali specifiche, è possibile incorporare o scegliere un’altra struttura aziendale., Gli investitori esamineranno il tuo stato fiscale federale e le startup tecnologiche potrebbero non ottenere il miglior finanziamento da un’entità ignorata. Se state pensando di avviare un business, considerare attentamente i vostri obiettivi di business e le implicazioni fiscali associate ad ogni tipo di struttura.
Tasse aggiuntive
Oltre all’imposta sul reddito, le entità aziendali devono pagare una serie di altre tasse a seconda di come sono strutturate. Ad esempio, questi possono includere tasse di lavoro autonomo, accise e imposte sui salari., Un’entità ignorata LLC come la SMLLC, così come le imprese individuali non ignorate, possono dover pagare un’alta tassa di lavoro autonomo. Le tasse LLC per il lavoro autonomo includono sia la sicurezza sociale che le tasse Medicare e possono arrivare fino al 15,3% in cima alle tasse statali e federali. Per evitare ciò, il proprietario può anche scegliere di essere considerato un dipendente dell’azienda. Tuttavia, questo crea altri problemi. Come si sceglie di essere rimborsati dalla vostra azienda può avere un impatto le prestazioni di sicurezza sociale più tardi nella vita., Le leggi fiscali sui salari richiedono che la società sia anche responsabile del pagamento delle tasse sui salari dati ai dipendenti. Tuttavia, alcuni degli importi tassati sono deducibili come spese aziendali. Per ulteriori informazioni, assicuratevi di leggere il nostro articolo sulle strategie fiscali per gli acquisti immobiliari.
Considerazioni sull’occupazione
Un’azienda che impiega persone deve ottenere un numero di identificazione federale del datore di lavoro (EIN). Per le entità ignorate, il SSN del proprietario può diventare l’EIN per l’attività., I datori di lavoro sono anche responsabili di fornire ai dipendenti una dichiarazione salariale e fiscale W-2 ogni anno, nonché una W-3 alla Social Security Administration.
Come accennato in precedenza, diventare un datore di lavoro comporta altri problemi, comprese le tasse sui salari. L’importo che si sceglie come stipendio avrà un impatto anche voi. Un modo per aggirare la tassa di lavoro autonomo potrebbe essere quello di formare una S-corp e prendere uno stipendio più piccolo, e poi anche prendere una distribuzione dalla società. Tuttavia, ai fini fiscali, lo stipendio deve essere ragionevole o diventa illegale., Per essere ragionevole, si dovrebbe confrontare con quello che altri professionisti che fanno un lavoro simile stanno facendo, ma queste considerazioni tengono conto di molti altri fattori pure. Per ulteriori informazioni su come ridurre al minimo il carico fiscale e liberare più del vostro denaro consultare un professionista fiscale oggi.
Come impostare un’entità ignorata
Non esiste un modulo di entità ignorata che è necessario compilare. L’IRS considera automaticamente una società a responsabilità limitata a un solo membro come un’entità ignorata., Per impostare un’entità ignorata, è sufficiente seguire le linee guida dello stato quando si forma una LLC. Più comunemente, questo significa archiviare alcuni documenti con quello stato e pagare le tasse richieste. Il lavoro di ufficio che file dipende dalla struttura aziendale che si sta tentando di formare. Poiché questo è specifico dello stato, è necessario assicurarsi di soddisfare i requisiti di ammissibilità e impostare le cose correttamente. I passaggi generali includono la decisione su un nome di entità ignorato e la sua registrazione. Potrebbe anche essere necessario preparare articoli di organizzazione o un accordo operativo.,
Per mantenere le protezioni di responsabilità limitata, assicurarsi di impostare un conto bancario aziendale separato. Per assicurarsi che si stanno seguendo i passi giusti, può valere la pena il vostro tempo per raggiungere un avvocato. Se si sta impiegando se stessi o gli altri si deve anche ottenere un federale ignorato entità EIN o numero di identificazione del datore di lavoro. Un proprietario di un’entità ignorata LLC può scegliere di passare da un’entità ignorata a una società di persone o società presentando il modulo 8832 con l’IRS. Un’elezione entità ignorata non è necessaria in quanto si applica automaticamente agli SMLLC.,
Che cos’è un’entità non considerata ai fini fiscali?</h3 >
Un’entità ignorata LLC è un’entità aziendale separata che viene ignorata ai fini della tassazione in un determinato anno fiscale. Queste LLC sono create a livello statale come entità separate, ma sia per le tasse statali che federali, l’azienda viene ignorata e il proprietario è responsabile delle tasse. Single-member LLC (SMLLC) le tasse sono simili a quello che un unico proprietario vedrebbe dal reddito d’impresa è riportato sul ritorno del reddito personale del proprietario.,
È interessante notare che negli stati con leggi sulla proprietà comunitaria in cui un coniuge è anche elencato come comproprietario di una LLC, può ancora qualificarsi come entità ignorata invece di una partnership. Inoltre, le LLC possono essere considerate un’entità straniera ignorata, se il proprietario era una società straniera e sarebbe tassato al ritorno dell’entità straniera.
Ci sono pro e contro nel possedere un’entità ignorata. I pro includono pass-through tassazione, facile deposito fiscale, e la protezione di responsabilità limitata., I contro includono avere un tempo più difficile ottenere gli investitori, nonché eventualmente pagare le tasse di lavoro autonomo in cima ad altre tasse aziendali. Un’entità ignorata che impiega altri può anche essere richiesta per utilizzare il SSN personale del proprietario come numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) per le tasse sul lavoro. Questo può essere fatto con modulo W-9 Richiesta di numero di identificazione del contribuente e la certificazione presentata all’IRS.,
Per saperne di più su se un’entità ignorata è la scelta giusta per la tua struttura aziendale, contatta oggi i professionisti di Anderson Advisors per una consulenza strategica gratuita.
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