Le tasse sui fondi comuni provengono principalmente da dividendi e plusvalenze quando i fondi sono detenuti in conti imponibili. Ci sono anche imposte dovute sulle distribuzioni da conti pensionistici qualificati, come 401(k) piani e IRA. Imparare le basi sulla tassazione dei fondi comuni di investimento prima di acquistare o vendere fondi, e sicuramente prima del deposito per la dichiarazione dei redditi annuale.
Come il tipo di conto influisce sulle tasse
Esistono due tipi principali di conti di investimento:
- I conti imponibili sono finanziati con dollari al netto delle imposte., Il reddito, come dividendi e interessi, è imponibile per l’investitore nell’anno in cui è guadagnato. Guadagni o guadagni sono inoltre tassati quando gli investimenti sono venduti. Esempi di questi conti includono singoli conti di intermediazione, conti di intermediazione congiunta, e la maggior parte dei conti di risparmio presso le banche.
- I conti fiscali differiti sono conti finanziati con dollari ante imposte. Gli utili o la crescita degli investimenti detenuti all’interno del conto non sono tassati finché gli investimenti rimangono nel conto. Gli esempi includono IRA, 401 (k)s, e rendite.,
Come vengono tassati i dividendi?
I dividendi sono pagamenti agli azionisti (investitori) di azioni, obbligazioni o fondi comuni di investimento. Questi pagamenti rappresentano il profitto di una società che è diviso tra gli azionisti. Gli investitori di fondi comuni scelgono se vogliono i dividendi da reinvestire per acquistare più azioni del fondo, o per essere ricevuti come pagamento in contanti o depositati su un altro conto.
Gli azionisti di fondi comuni possono essere tassati sui dividendi di un fondo, anche se queste distribuzioni sono ricevute in contanti o reinvestite in azioni aggiuntive del fondo., I dividendi dei fondi comuni sono generalmente tassati come reddito ordinario, quindi sono tassati al tasso di imposta sul reddito dell’individuo, o come dividendi qualificati che sono imponibili fino a un tasso massimo del 15%.
I dividendi ordinari e qualificati sono segnalati agli investitori di fondi comuni sul modulo fiscale 1099-DIV. Il contribuente investitore reciproco riporta dividendi sul modulo 1099-DIV linea 1a sulla linea 3b del modulo 2020 1040.
Cosa devo fare con il mio modulo 1099?
Esistono numerosi tipi di 1099 forme., Molti sono generati da attività di investimento, come dividendi, plusvalenze e distribuzioni IRA, 401k e 403b. I tipi più comuni di 1099 ricevuto da investitori includono 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT e 1099-D.
- Modulo 1099-R è necessario per essere inviato dalla banca depositaria in un conto pensionistico, come un IRA, vitalizi, pensioni, piano di condivisione dei profitti, o 401(k) piano, se hai avuto una distribuzione di qualche tipo durante l’anno fiscale. Tieni presente che una distribuzione non significa necessariamente un prelievo di contanti. Significa semplicemente che il denaro è stato spostato fuori dal conto., Esempi di distribuzioni includono un prelievo di contanti parziale o totale o un rollover IRA.
- Modulo 1099-DIV viene inviato ad un investitore da una società di fondi comuni di mostrare un record di tutti i dividendi e plusvalenze pagati per l’investitore durante l’anno fiscale. Alcuni investitori possono essere confusi con il modulo 1099-DIV perché potrebbero non aver ricevuto alcuna forma di pagamento in contanti da dividendi o plusvalenze durante l’anno. Sei ancora considerato di aver ricevuto i dividendi, anche se si sceglie di reinvestirli., E hai ancora guadagni in conto capitale anche se non hai effettivamente venduto azioni del tuo fondo comune.
- 1099 – INT viene inviato da istituzioni, come le banche, ai titolari di conti che hanno ricevuto pagamenti di interessi di almeno $10 durante l’anno fiscale. L’interesse non deve essere confuso con i dividendi. È più comune nei conti di risparmio bancari, nei certificati di deposito e nei conti del mercato monetario.
- Il modulo 1099-Q viene inviato agli investitori che hanno ricevuto una distribuzione da un conto di risparmio Coverdell Education (SEC) o dal piano Section 529., I contribuenti in genere non devono pagare le tasse sulle distribuzioni che sono inferiori o uguali alle spese di istruzione qualificati.
Questi moduli sono generalmente inviati sia all’IRS che al singolo contribuente dall’istituzione che ha distribuito il dividendo, la plusvalenza, gli interessi o il prelievo di contanti. Non è necessario che l’individuo invii la propria copia all’IRS con il proprio deposito fiscale, ma è necessario conservare i 1099 e altri documenti che forniscono prove di supporto delle attività imponibili e non imponibili.,
Gli investitori dovrebbero essere preparati per le verifiche fiscali, che richiederanno la documentazione dei documenti fiscali.
Che cos’è il modulo 5498?
Modulo 5498 è un documento fiscale rilasciato ai titolari di conti fiscali differiti, come IRAs tradizionale, Roth IRAs, SEP-IRAs, o IRA SEMPLICE. Il modulo viene inviato dall’istituto finanziario in cui si tiene il tuo account e una copia viene inviata all’IRS. Non è necessario inviare il 5498 per l’IRS con il modulo annuale 1040 deposito fiscale.
Riceverai un modulo 5498 per ogni account in tuo possesso.,
Il modulo 5498 è a scopo informativo e include gli importi dei contributi effettuati, il valore equo di mercato alla fine dell’anno fiscale e le informazioni sull’assunzione delle distribuzioni minime richieste. Il tuo 5498 dovrebbe essere inviato a voi entro gennaio 31 nell’anno successivo all’anno fiscale, insieme con il vostro 1099-R.
Quali sono le distribuzioni di plusvalenze di fondi comuni?
Stock fondi comuni di investimento possono investire in decine o addirittura centinaia di azioni. Il gestore di fondi comuni spesso comprare e vendere azioni di molti dei titoli durante un dato anno., Questi mestieri generano plusvalenze, che vengono poi passati lungo per l’investitore quando il gestore vende le scorte che hanno guadagnato in valore dal momento in cui hanno acquistato tali scorte.
Come faccio a calcolare la base media sui fondi comuni di investimento?
Base di costo viene utilizzato per determinare il guadagno o la perdita ai fini fiscali quando si vendono i fondi comuni di investimento o altri tipi di investimento. La base di costo è il prezzo di acquisto di un fondo comune di investimento o di altre attività più dividendi reinvestiti e distribuzioni di plusvalenze reinvestite.,
Hai un guadagno se vendi il tuo fondo comune ad un prezzo più alto, espresso come valore patrimoniale netto o NAV, rispetto al prezzo al quale l’hai acquistato. Hai una perdita se lo vendi ad un prezzo inferiore, hai una perdita.
È necessario calcolare la base media quando si acquisiscono quote di fondi comuni di investimento in tempi e prezzi diversi.
Calcola la base media per i fondi comuni sommando il costo di tutte le azioni che possiedi nel fondo. Dividi quel risultato per il numero totale di azioni che possiedi. Questo ti dà la media per azione., Moltiplicare la media per azione per il numero di azioni vendute.
Non è più possibile utilizzare il metodo a doppia categoria per calcolare la base media.
Che cosa è Net Unrealized Appreciation (NUA)?
Net unrealized appreciation (NUA) può verificarsi quando si ritira azioni aziendali dal tuo 401(k) e spostarlo in un conto di intermediazione imponibile.
Il NUA è importante se si dispone di azioni aziendali che sono apprezzate in modo significativo e si sta trasferendo lo stock da un piano di pensionamento sponsorizzato dai dipendenti con differimento fiscale, come un 401(k)., Distribuzioni come questa sono in genere consentiti solo quando si dispone di un evento scatenante, come il pensionamento o la cessazione del rapporto di lavoro.
Il NUA non è soggetto all’imposta sul reddito ordinaria al momento della distribuzione, quindi può essere intelligente effettuare il trasferimento di azioni aziendali in un normale conto di intermediazione piuttosto che un altro veicolo di risparmio fiscale differito, come un IRA.
Qualsiasi guadagno sulle tue azioni sarà tassato quando decidi di vendere le azioni a tassi di plusvalenza a lungo termine, che possono essere bassi come 0%., Ma tutti i prelievi sono tassati a tassi di reddito ordinario se si tira il vostro stock aziendale in un IRA, che può essere alto come 37%, più una penalità del 10% se siete sotto l’età di 59½.
Come posso evitare la doppia imposizione?
I fondi comuni di investimento non sono gli stessi di altri titoli di investimento, come le azioni, perché sono portafogli singoli, chiamati investimenti in pool, che detengono dozzine o centinaia di altri titoli. Ci sono complessità aggiunte che possono creare una forma di doppia imposizione per questo motivo.,
L’attività imponibile che si svolge come parte della gestione dei fondi comuni di investimento passa lungo responsabilità fiscale a voi, l’investitore. Dovrai imposta su due livelli se una partecipazione azionaria nel vostro fondo comune di investimento paga dividendi, poi il gestore del fondo in seguito vende il titolo ad un valore superiore a quello che hanno pagato per esso: una tassa sui dividendi, che è generalmente tassato come reddito, e una tassa sulle plusvalenze, che è tassato a tassi di plusvalenze.,
È possibile che tu possa ricevere una distribuzione di plusvalenza a lungo termine anche se hai tenuto il fondo comune solo per alcuni mesi e non hai venduto alcuna azione, supponendo che il fondo comune abbia tenuto il titolo per più di un anno. Le tasse distribuite a voi sono dovute alle attività all’interno del fondo comune di investimento, non le proprie attività di investimento.
Come faccio a ridurre le tasse?
La tassazione è significativamente diversa nei conti differiti dalle imposte rispetto ai conti di intermediazione., Vendere fondi comuni di investimento in un conto fiscale differito, come un IRA o 401(k), non genererà imposte sulle plusvalenze. In realtà, la vendita di fondi genera tasse a tutti, anche se altre tasse di fondi comuni potrebbero applicarsi. E il reddito da dividendi non è tassato in IRA o 401 (k) s fino a quando non viene ritirato.
Ricorda che gli investimenti detenuti in un conto di intermediazione sono tassati sulle plusvalenze e sugli interessi attivi o dividendi. Avrete una plusvalenza per la quale dovrete una tassa se si vende un fondo comune ad un prezzo (NAV) superiore al prezzo per il quale è stato acquistato., Qualsiasi qualsiasi reddito da interessi o dividendi guadagnati su investimenti in un conto di intermediazione saranno tassati come reddito ordinario, proprio come se hai ricevuto paga da un datore di lavoro.
È possibile ridurre al minimo le tasse quando è possibile e appropriato per i vostri obiettivi di investimento, mantenendo voi investimenti generatrici di reddito, come i fondi obbligazionari e fondi azionari che producono dividendi, nel vostro 401(k) o IRA. Mantieni i tuoi fondi fiscali efficienti, come i fondi azionari growth, i fondi azionari small cap, i fondi indicizzati e gli ETF, nel tuo conto di intermediazione imponibile.,
Qual è il rapporto costo fiscale e come lo trovo?
Il tax cost ratio misura l’importo del rendimento annualizzato che un investitore perde in tasse. Ad esempio, il rendimento netto dell’investitore al netto delle imposte è dell ‘ 8% se il rapporto costo fiscale di un fondo comune è del 2% e il rendimento del fondo è del 10%. Cercare bassi rapporti di costo fiscale per trovare fondi fiscali efficienti.
Morningstar è una società di ricerca e analisi di fondi comuni che calcola e fornisce il rapporto costo fiscale:
- Vai a Morningstar.com.
- Inserisci il simbolo del ticker nella parte superiore della pagina., Ora sei sulla pagina “quote” del fondo.
- Clicca sul link “Imposta” nella barra degli strumenti sotto il nome del fondo. Troverete il rapporto tasse-costi in questa pagina.
Disclaimer: Le informazioni contenute in questo sito sono fornite solo a scopo di discussione e non devono essere fraintese come consigli fiscali o di investimento. Contattare un professionista fiscale per la migliore guida sulle vostre circostanze fiscali. In nessun caso queste informazioni rappresentano una raccomandazione per acquistare o vendere titoli.,
