L’assicurazione sulla vita è tassabile?

Assicurazione sulla vita è uno dei modi migliori per costruire una rete di sicurezza finanziaria. Il beneficio di morte di assicurazione sulla vita può aiutare i beneficiari a pagare per il college, un mutuo, e altro ancora.

La maggior parte delle grandi somme di denaro, come le vincite alla lotteria, sono soggette a tasse. Ma i proventi di assicurazione sulla vita di solito non sono. Termine polizze di assicurazione sulla vita pagare una somma forfettaria esentasse se si muore mentre la vostra politica è attiva. Tuttavia, se si dispone di una grande tenuta, una polizza di assicurazione sulla vita valore in contanti, o optare per ricevere il pagamento di assicurazione a rate, ci possono essere implicazioni fiscali.,

Quando è assicurazione sulla vita imponibile?

I proventi dell’assicurazione sulla vita non sono in genere soggetti a tassazione., Tuttavia, il beneficiario è in grado di pagare le tasse se il vostro beneficio di morte è:

• Pagato come una rendita

• Parte di un immobile di valore superiore a $11,7 milioni

• Da una politica versati dal datore di lavoro e più di $50.000

• Da una politica che è di proprietà né il beneficiario né il defunto

e ‘ molto improbabile che pagano le tasse sulla vostra politica di assicurazione sulla vita, mentre sei vivo. Ad esempio, se si attiva un pilota di prestazioni di morte accelerata, non ci sono implicazioni fiscali., Pagherai le tasse se ritiri di più dal valore in denaro di una polizza permanente di quello che hai pagato, non riesci a rimborsare un prestito prelevato dal valore in denaro della tua polizza, o se vendi o cedi la tua polizza di assicurazione sulla vita, ma la maggior parte delle persone non incontra questi scenari.

Quando si riceve un pagamento incrementale

Il beneficio di morte è più spesso pagato come una somma forfettaria di denaro. Tuttavia, i beneficiari possono scegliere di riceverlo in pagamenti incrementali, noto anche come una rendita., Questo assomiglia più da vicino un flusso di reddito e può essere utile per i beneficiari che potrebbero essere sopraffatti da una grande vincita una tantum mentre lutto.

Tuttavia, se un beneficiario sceglie di ricevere pagamenti come rendita, i fondi matureranno interessi nel corso degli anni. Il beneficiario non sarà tassato sul beneficio, ma può essere tassato su qualsiasi interesse guadagnato. Questo è un costo aggiuntivo importante da tenere a mente e un argomento per prendere il beneficio di morte come una somma forfettaria.,

Quando il tuo patrimonio supera la tassa di proprietà

Se l’aggiunta del beneficio di morte causa il superamento della soglia di imposta di proprietà, qualsiasi attività al di sopra della soglia è soggetta a tassazione. Limitazioni simili si applicano a tutti i beni dotati che saltano una generazione (ad esempio, i nonni che danno ai loro nipoti) e le tasse di eredità o di proprietà dello stato.

Alcuni high net worth individuals acquistare assicurazione sulla vita specificamente per compensare le loro tasse immobiliari. Altri collocano la politica in una fiducia irrevocabile, che impedisce di essere conteggiato come parte della vostra tenuta.,

Quando si dispone di una polizza di assicurazione sulla vita valore in denaro

Termine polizze di assicurazione sulla vita sono semplici in quanto la politica garantisce ai beneficiari un beneficio di morte, e niente di più. Ma le politiche permanenti come l’assicurazione sulla vita intera sono dotate di una componente di valore in denaro simile all’investimento, che può complicare la situazione fiscale.

Il valore di cassa di una polizza può aumentare nel corso degli anni (o diminuire), al di sopra di un tasso di interesse minimo garantito. Guadagni di valore in contanti sono imposte differite, come i guadagni in un 401(k)., I prelievi inferiori o uguali a quello che hai pagato nella politica, nota come la base di cassa, non sono imponibili. Tuttavia, i prelievi superiori alla base di cassa sono imponibili.

Si può anche prendere un prestito contro il vostro importo del valore in denaro. Eventuali prestiti non pagati (ad esempio, se la vostra politica decade) sono reddito imponibile.

Gli assicurati permanenti possono anche restituire una polizza per un importo in contanti. Se realizzi un profitto dalla resa o hai un prestito non pagato quando ti arrendi la tua copertura, è tassato come reddito.,

Quando ci sono tre persone coinvolte nella politica

La maggior parte delle persone acquista una polizza di assicurazione sulla vita su se stessi con l’intenzione di proteggere i loro beneficiari. Ma è possibile acquistare l’assicurazione sulla vita su qualcun altro (entro i limiti). Tuttavia, se, ad esempio, un coniuge acquista l’assicurazione sulla vita sul proprio partner e designa un figlio adulto il beneficiario, il beneficio di morte sarà trattato come un dono monetario dal genitore al figlio e soggetto alla tassa di donazione., Lo stesso vale per qualsiasi valore in denaro al di sopra della soglia dell’imposta sulle donazioni se si trasferisce la proprietà di una polizza assicurativa permanente a un’altra persona.

Quando si dispone di assicurazione sulla vita di gruppo

Alcuni datori di lavoro offrono assicurazione sulla vita di gruppo come un beneficio sul posto di lavoro. Se si ottiene la copertura assicurativa sulla vita attraverso il lavoro e il vostro datore di lavoro sovvenziona il costo, qualsiasi copertura oltre $50.000 è trattato come reddito. Ciò è particolarmente importante da tenere a mente se si dispone di assicurazione sulla vita supplementare volontaria attraverso il vostro datore di lavoro, che potrebbe mettere al di sopra di quel limite di limit 50.000.,

Quando vendi una polizza di assicurazione sulla vita

È possibile vendere i diritti di una polizza di assicurazione sulla vita a terzi, di solito un broker o una società di liquidazione della vita. Simile a cedere una politica di valore in denaro, se si vende una politica e realizzare un profitto dalla vendita, che il profitto è tassato come reddito da lavoro.

Posso proteggere la mia assicurazione sulla vita dall’essere tassata?

È possibile proteggere il vostro beneficio di morte di assicurazione sulla vita dalla tassazione facendo il beneficiario della vostra polizza di assicurazione sulla vita un irrevocabile life insurance trust (ILIT)., Questo mette la politica e l’erogazione del beneficio di morte sotto il controllo del trust e lo esclude dal valore della vostra tenuta.

Come assicurato, puoi anche trasferire la proprietà di una polizza di assicurazione sulla vita che già possiedi a un trust irrevocabile, ma dovresti farlo mentre sei in buona salute. Se la politica non è stata parte del ILIT per più di tre anni quando si muore, il beneficio di morte sarà ancora incluso nella valutazione del vostro immobile.

Non vuoi correre rischi con la tua pianificazione immobiliare, quindi lavora con un consulente finanziario per implementare correttamente il tuo ILIT.,

Non sei ancora sicuro se la tua politica potrebbe essere tassata? Date un’occhiata a questo diagramma di flusso e vedere dove si cade:

Assicurazione sulla vita e il codice fiscale

Se la vostra assicurazione sulla vita è imponibile è determinato da sezioni specifiche del codice fiscale degli Stati Uniti. Insieme, questi codici creano linee guida per le quali gli elementi di politica rientrano nelle norme fiscali di assicurazione sulla vita e che non lo fanno.

Tipi di imposte che possono rendere l’assicurazione sulla vita imponibile

Perché un beneficio di morte di assicurazione sulla vita non è considerato reddito imponibile per la maggior parte delle persone, , Tuttavia, voi o il vostro beneficiario potrebbe essere soggetto a tasse immobiliari, tasse di successione, tasse regalo, o la tassa di trasferimento generazione-saltare.

• Imposta immobiliare — La tassa immobiliare federale si applica alle proprietà di alto valore. Qualsiasi importo della vostra proprietà oltre la soglia di imposta immobiliare corrente è soggetto a tassazione.

• Generation-skipping transfer tax —Questo vale per le attività che saltano una generazione. Ha gli stessi limiti di esenzione della tassa di proprietà.

• Imposta di successione-Una tassa riscossa sul denaro ereditato, proprietà, investimenti, o altre attività., Viene raccolto solo da sei stati e varia dal 10 al 20%.

• Gift tax-Una tassa federale sui beni dati come regali. La tassa di regalo è in atto per impedire alle persone di evitare le tasse “regalando” denaro piuttosto che includerlo in una proprietà, come se trasferissi la proprietà di una polizza di assicurazione sulla vita a un beneficiario mentre sei ancora vivo. C’è un importo di esenzione a vita, che è lo stesso del limite di imposta immobiliare, così come un importo di esenzione annuale ($15.000 nel 2021).

Alcuni stati applicano anche le proprie leggi fiscali ad alcuni di questi scenari., Ad esempio, 12 stati e il Distretto di Columbia hanno anche le proprie leggi fiscali di proprietà, e altri hanno le proprie leggi fiscali di successione. Assicurati di controllare le linee guida e i limiti per il tuo stato. Queste tasse non si applicano in ogni situazione, e la maggior parte delle persone sono esenti da loro a causa dei loro limiti elevati, ma sono importanti da tenere a mente come si mette insieme un piano immobiliare completo.

Generalmente, l’assicurazione sulla vita non è tassabile — i beneficiari ricevono l’intero beneficio di morte. Tuttavia, alcune circostanze potrebbero mettere il beneficio di morte a rischio di tassazione. Quando si passa via, non sei tu che si assume la responsabilità per le tasse sul vostro beneficio di morte, ma i vostri cari.

Assicurati di discutere la tua politica e le eventuali implicazioni fiscali con i tuoi beneficiari in anticipo, specialmente se hai una politica con un valore in denaro o pensi di essere soggetto alla tassa di proprietà, in modo che non ci siano sorprese., Dal momento che ogni situazione finanziaria è diversa, considerare parlando con un consulente finanziario certificato circa i vostri piani immobiliari per garantire i vostri beneficiari non sono sellati con eventuali oneri indebiti.