L’Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) consente ai gift givers di trasferire denaro – o altri doni come beni immobili o belle arti – a un figlio minore senza la necessità di un tutore o fiduciario. Molte persone che vogliono dare soldi ai minori come la comodità di stabilire un account UTMA-semplicemente vanno alla loro banca locale, impostano l’account, trasferiscono i fondi e sono fatti. In superficie, è semplice e facile. In realtà, gli UTMA sono spesso più complicati e rischiosi di quanto sembrino.,
Con un account UTMA, si nomina un custode – spesso un altro membro della famiglia – per tenere i fondi per il minore fino a quando il minore raggiunge un’età designata. Ad esempio, se trasferisci 5 50.000 su un conto UTMA per tuo nipote Billy e chiami lo zio di Billy come custode, quando Billy raggiunge una certa età, la custodia terminerà e i fondi saranno distribuiti a Billy. L’età è designata dallo statuto dello stato in cui si imposta l’account UTMA. Ad esempio, in Massachusetts se la proprietà è dotata di Billy, riceverà il denaro all’età di 21 anni., Inoltre, una volta che compie 14 anni, little Billy può presentare una petizione al tribunale di successione del Massachusetts e chiedere che il tribunale ordini a suo zio di dargli un po ‘ di soldi.
Comprendere la “stampa fine” delle leggi UTMA del tuo stato è fondamentale se non vuoi che tuo figlio, nipote o nipote abbiano accesso ai beni dotati in età relativamente giovane.
Ecco alcuni problemi a cui pensare.
Considera di stabilire un trust invece di un UTMA., Un trust ti consentirà di scegliere l’età in cui il bambino riceve le risorse o di consentire al trustee di mantenere le risorse in trust fino a quando il bambino non è abbastanza grande per gestire personalmente le risorse.
Decidi quando il tuo minore dovrebbe avere accesso al denaro. Ha usato essere che 18 era l “età in cui i minori sono stati considerati abbastanza vecchio per gestire i propri beni, e 18 è ancora l” età della maggioranza legale nella maggior parte degli stati. Tuttavia, nel mondo della pianificazione immobiliare, l’età che la maggior parte delle persone dà ai giovani adulti il pieno controllo delle attività si è insinuata nel corso degli anni., In redazione trust, l’età di default di 18 è aumentato nel corso degli anni per età 21, poi l’età 25, e ora è comune per l’età 30 o 35 essere utilizzato.
Conoscere la legge dello stato. Le leggi UTMA di alcuni stati hanno tenuto il passo con questa tendenza di prolungare l’accesso dei minori alle risorse. Florida, per esempio, permette la proprietà di custodia di rimanere in un conto UTMA fino a quando il minore raggiunge l ” età 25 fintanto che la persona che fa il dono espresso tale intento. Tuttavia, molti stati non offrono tale flessibilità. Se il bambino non è in grado di gestire i fondi all’età designata, possono sorgere problemi.,
Smontare un UTMA è difficile. Man mano che il bambino raggiunge l’età designata, molte persone cercheranno di annullare gli account UTMA, il che è impegnativo. Una volta che il bambino raggiunge l’età designata, la custodia termina e il bambino ha diritto ai beni. Se vuoi fare qualsiasi altra cosa con le risorse, avrai bisogno del consenso e della firma del bambino.
Pensa al valore futuro dell’account. Uno dei miei clienti ha trasferito azioni su un conto UTMA per suo figlio che è aumentato di valore a million 6 milioni. Quando il bambino ha compiuto 21 anni, aveva diritto al denaro secondo le leggi UTMA dello stato., Sfortunatamente, il bambino non era in grado di gestire i beni. Un’opzione per affrontare questo problema è chiedere al bambino di trasferire i beni a un trust irrevocabile a beneficio del bambino. Un’altra possibilità è quella di andare in tribunale e chiedere al tribunale di intervenire e stabilire un trust per il bambino o nominare un conservatore.
UTMA può essere utile. Se stai trasferendo una quantità relativamente piccola di denaro a un minore che sembra ragionevolmente ben regolato, un account UTMA può avere senso. In genere, non è necessario creare un trust irrevocabile per una piccola somma di denaro.,
Ricordarsi di presentare una dichiarazione dei redditi regalo (se necessario). Se si stabilisce un account UTMA, non dimenticare di presentare una dichiarazione dei redditi regalo se l’importo di talento è superiore a $15.000. Non è raro che i clienti trasferiscano alcune centinaia di migliaia di dollari ai conti UTMA per figli o nipoti senza presentare una dichiarazione dei redditi regalo.
Prima di prendere una decisione, pensa a tutte le implicazioni della creazione di un UTMA. La facilità d’uso potrebbe non superare le conseguenze dell’accesso del bambino ai beni lungo la strada.
