Parola di business di oggi del giorno è ” redditizio.”Secondo l’integrale Merriam-Webster English Dictionary, la definizione di redditizio è,” offrendo profitti: producendo rendimenti o risultati vantaggiosi.” Thesaurus.com fornisce alcune parole correlate, tra cui ” utile”, “conveniente” e ” fruttuoso.”Altre parole rilevanti includono “lucroso” e ” fare soldi.”Contrari includono” infruttuoso ” e ” senza valore.”
La maggior parte degli imprenditori capisce la redditività da un punto di vista fondamentale., Se le entrate derivanti dalle vendite copre le spese, si sta girando un profitto. I profitti significano flusso di cassa positivo. Flusso di cassa positivo aiuta a mantenere il vostro business in funzione. La redditività tende ad essere uno degli obiettivi primari dei proprietari di imprese. Cercano di avere un’esperienza redditizia e capitalizzare il guadagno materiale.
Tuttavia, gli imprenditori dovrebbero guardare oltre un semplice importo in dollari di profitto. L’importo di base in dollari non indica il motivo per cui il business è redditizio. L’analisi delle metriche chiave può aiutare gli imprenditori a determinare se la loro azienda è sana e la redditività è sostenibile., Calcolando e confrontando le metriche, i proprietari possono identificare le aree del business che funzionano bene e quelle che necessitano di miglioramenti.
In linea di massima, ci sono tre modi principali per determinare se sei un business redditizio: margine o redditività rapporti, analisi di pareggio, e return on asset valutazioni.
In questo articolo, ti forniremo una ripartizione di tutto ciò che devi sapere per eseguire un’analisi della redditività finanziaria., I rapporti finanziari e le cifre che abbiamo incluso non solo forniscono una misura accurata della redditività, ma aiutano a prevedere anche la redditività futura.
Rapporti di margine o redditività
Forse il modo migliore per determinare se si esegue un’attività redditizia è eseguendo rapporti di margine, noti anche comunemente come rapporti di redditività., Per eseguire queste cifre, devi prima calcolare le tre le cose dalla tua dichiarazione dei redditi:
- Utile Lordo = Netto di Vendita – Costo del Venduto
- risultato Operativo = Utile Lordo – (Costi Operativi, Compresa la Vendita e le Spese Amministrative)
- = Utile Netto (risultato Operativo + Altri Redditi) – (Spese Aggiuntive) – (Tasse)
Tutti e tre di queste cifre rappresentano un modo per esprimere il profitto da un dollaro prospettiva. Possiamo fare un ulteriore passo avanti trasformando queste cifre in rapporti., In questo modo è utile perché consente di analizzare la vostra azienda in modo più accurato. I rapporti ti aiutano a misurare l’efficienza molto meglio degli importi in dollari diritti.
Ad esempio, in Q1, potresti avere un margine di profitto lordo più elevato rispetto a Q4, anche se hai guadagnato più soldi (dal punto di vista dell’importo in dollari) in Q4. Inoltre, i rapporti consentono di confrontare la vostra azienda ad altri nel vostro settore.
Solo perché un’azienda guadagna più profitto non significa che sia finanziariamente sana. I rapporti di margine sono un fattore predittivo di salute e crescita a lungo termine molto migliore rispetto alle semplici cifre in dollari.,
Di seguito, vedremo come è possibile trasformare le cose come l’utile lordo e netto in rapporti in modo da poter meglio analizzare la salute finanziaria della vostra azienda. Un rapporto non è migliore dell’altro. Tutti e tre vi aiuterà a dare uno sguardo preciso al funzionamento interno del vostro business.
Margine di profitto lordo
Se vendi prodotti fisici, il margine lordo ti consente di perfezionare la redditività del tuo prodotto. Il tuo profitto lordo totale è fatturato meno il costo delle merci vendute. Il costo delle merci vendute rappresenta quanto la tua azienda ha pagato per vendere prodotti durante un determinato periodo.,
In altre parole, è il profitto dopo aver dedotto materiali diretti, manodopera diretta, inventario e sovraccarico del prodotto. Non considera le spese aziendali generali. La formula per calcolare il rapporto margine di profitto lordo è:
Rapporto margine di profitto lordo = (Profitto lordo ÷ Vendite) × 100
Se il margine di profitto lordo è alto, significa che si arriva a mantenere un sacco di profitto rispetto al costo del prodotto. Una delle cose principali che si desidera preoccuparsi con è la stabilità di questo rapporto.
I margini lordi non dovrebbero fluttuare drasticamente da un periodo all’altro., L’unica cosa che dovrebbe causare una forte fluttuazione sarebbe se il settore di cui fai parte sperimenta un cambiamento diffuso che influisce direttamente sulle politiche dei prezzi o sul costo dei beni venduti.
Margine di profitto operativo
Il margine operativo fornisce una buona occhiata al tuo attuale potere di guadagno. A differenza del profitto lordo, che preferiresti essere stabile, un aumento del margine di profitto operativo illustra un’azienda sana., La formula per calcolare il margine operativo è:
Operating Profit Margin Ratio = (Operating Income ÷ Sales) × 100
Il margine operativo ti dà una buona occhiata a quanto sei efficiente. Se stai cercando di confrontare i tuoi rendimenti con altri nel settore, questo è il miglior rapporto per farlo, in quanto mostra la tua capacità di trasformare le vendite in profitti ante imposte. Molti individui in finanza aziendale trovano che questo sia uno strumento di valutazione molto più oggettivo rispetto al rapporto di margine di profitto netto.
Una delle cose che possono mantenere questo rapporto stagnante è un aumento delle spese operative., Se si sospetta che alcuni costi operativi siano striscianti, è necessario eseguire un’analisi comparativa delle spese operative.
Un’analisi comparativa è un confronto percentuale side-by-side di due o più anni di dati. È un po ‘ più dispendioso in termini di tempo rispetto a un calcolo del rapporto di base, ma non è male se è possibile esportare i dati dal software di contabilità.
Dopo aver inserito i numeri, eseguire la scansione dell’analisi comparativa per le maggiori variazioni percentuali nel tempo., In questo modo vi permetterà di identificare il motivo per l’aumento della spesa e determinare se vale la pena di essere preoccupati.
Net profit margin ratio
Net profit margin, a volte indicato come solo “margine di profitto,” è la vista big-picture della vostra redditività. Alcuni settori-come i servizi finanziari, farmaceutici, medici e immobiliari — hanno margini di profitto altissimi, mentre altri sono più conservatori. Utilizza gli standard di settore come punto di riferimento ed esegui un confronto interno anno su anno per valutare le tue prestazioni., La formula per calcolare il rapporto del margine di profitto netto è:
Rapporto del margine di profitto netto = (Reddito netto ÷ vendite) × 100
Il margine di profitto netto è simile al margine di profitto operativo, tranne che rappresenta gli utili al netto delle imposte. Dimostra quanto profitto puoi estrarre dalle tue vendite totali.
Analisi di pareggio
Il punto di pareggio è il punto in cui spese e ricavi sono gli stessi. Non stai facendo soldi al tuo punto di pareggio, ma non stai perdendo soldi neanche., Si dovrebbe prendere tempo per misurare il vostro punto di pareggio per determinare quanto “respiro” si ha nel caso in cui le cose girare a sud.
Come imprenditore, è necessario pianificare per l’imprevisto. Forse si perde l’accesso alle materie prime a causa di un disastro naturale. Oppure uno dei tuoi produttori subisce un incendio in magazzino e non può più fornirti le merci di cui hai bisogno. In ogni caso, conoscendo il punto di pareggio ti consente di sapere quanto si può permettere di perdere prima di non essere più una società redditizia.,
È possibile calcolare il punto di pareggio per vari componenti del business. Ad esempio, è possibile misurare il punto di pareggio come cifra delle vendite. La formula per farlo è:
Punto di pareggio Vendite = Spese fisse + spese variabili
Puoi anche misurare il tuo punto di pareggio rispetto alle unità vendute. Il metodo per farlo è:
Break-Even Point for Units Sold = Fixed Expenses ÷ (Unit Sales Price – Unit Variable Expenses)
L’esecuzione di queste cifre consente di determinare quanto redditizio rimarrai in futuro se qualcosa dovesse accadere alla tua azienda.,
Return on assets and return on investments
Le ultime due misure di redditività che puoi ottenere dal tuo bilancio sono return on assets (ROA) e return on investments (ROI). Il ROA mostra le entrate totali rispetto al totale delle attività utilizzate. È possibile utilizzare questa figura come strumento di confronto da un periodo all’altro all’interno della vostra azienda e con altre aziende nel vostro settore. Più alto è il ROA, più efficiente è il funzionamento., La formula per calcolare il ROA è:
Return on Assets = (Net Income Before Taxes ÷ Total Assets) × 100
Il ROI mostra quanto stai guadagnando rispetto agli investimenti che fai. Misurare gli investimenti redditizi consentono di garantire che si sta mettendo i vostri soldi nei posti giusti.
Vuoi assicurarti che il tuo ROI sia almeno alto quanto quello che guadagneresti in un investimento privo di rischio, come un conto di risparmio ad alto rendimento o un CD. Se non lo è, faresti meglio a mettere i tuoi soldi in uno di questi conti, in quanto produrrebbero guadagni più elevati., ROI è fondamentalmente una misura di se ” questo è tutto vale la pena.”La formula per calcolare il ROI è:
Return on Investment = Net Profit Before Tax ÷ Net Worth
Considera anche il profitto per segmento
Molte piccole imprese sono soggette alla regola 80/20: l’ottanta per cento delle entrate proviene dal 20 per cento dei clienti. Segmenta la tua attività per prodotto o linee di servizio per scoprire quali aree della tua attività hanno i migliori ricavi e ricavi netti.
Esistono due modi per calcolare il profitto per segmento. Un’opzione è identificare le entrate e i costi specifici associati al segmento., Se lo fai, ignorerai le spese generali come l’assicurazione aziendale, l’affitto, le utenze e gli stipendi dei dirigenti.
In alternativa, è possibile utilizzare un piano di allocazione dei costi per allocare i costi generali a ciascun segmento o linea di servizio. Ad esempio, se il tuo stipendio comprende una grossa fetta di overhead, assegneresti quel salario in base a quanto tempo dedichi a ciascun segmento.
Valuta le tue esigenze aziendali
La valutazione della tua linea di fondo dovrebbe andare oltre il semplice guardare il tuo conto bancario., Gli imprenditori di successo sanno che la capacità dell’azienda di fare soldi non è misurata da quanti soldi ci sono in banca. Invece, la vera determinazione della salute finanziaria deriva da un’analisi delle attività aziendali.
Utilizzando un software di contabilità affidabile, i proprietari possono ottenere uno sguardo perspicace alla redditività della loro azienda. Così facendo può metterli in grado di raggiungere e mantenere il successo a lungo termine. Utilizzando i rapporti che abbiamo fornito in questo articolo è un ottimo modo per iniziare.
