Utile lordo vs utile netto: Una panoramica
Due metriche di redditività critiche per qualsiasi azienda includono l’utile lordo e l’utile netto. L’utile lordo rappresenta il reddito o il profitto rimanente dopo che i costi di produzione sono stati sottratti dalle entrate. Le entrate sono l’ammontare del reddito generato dalla vendita di beni e servizi di un’azienda., Il profitto lordo aiuta gli investitori a determinare quanto profitto guadagna un’azienda dalla produzione e dalla vendita dei suoi beni e servizi. Il profitto lordo è talvolta indicato come reddito lordo.
D’altra parte, l’utile netto è il profitto che rimane dopo che tutte le spese e i costi sono stati sottratti dalle entrate. L’utile netto o l’utile netto aiuta gli investitori a determinare la redditività complessiva di un’azienda, che riflette sull’efficacia con cui è stata gestita un’azienda.
Comprendere le differenze tra utile lordo vs., l’utile netto può aiutare gli investitori a determinare se una società sta guadagnando un profitto e, in caso contrario, dove la società sta perdendo denaro.
Key Takeaways
- L’utile lordo si riferisce ai profitti di un’azienda ottenuti dopo aver sottratto i costi di produzione e distribuzione dei suoi prodotti.
- Il profitto lordo valuta la capacità di un’azienda di guadagnare un profitto gestendo contemporaneamente i costi di produzione e di manodopera.
- L’utile netto indica il profitto di una società dopo che tutte le sue spese sono state detratte dai ricavi.,
- L’utile netto è una metrica all-inclusive per la redditività e fornisce informazioni su quanto bene il team di gestione gestisce tutti gli aspetti del business.
- L’utile netto è spesso definito come la “linea di fondo” a causa del suo posizionamento in fondo al conto economico.
Contrasto tra utile lordo e utile netto
Utile lordo
L’utile lordo, l’utile operativo e l’utile netto si riferiscono ai guadagni che genera., Tuttavia, ognuno rappresenta il profitto nelle diverse fasi del processo di produzione e guadagni.
Il profitto lordo è i profitti di una società guadagnati dopo aver sottratto i costi di produzione e vendita dei suoi prodotti—chiamato il costo dei beni venduti (INGRANAGGI). Il profitto lordo fornisce informazioni su quanto sia efficiente un’azienda nel gestire i suoi costi di produzione, come manodopera e forniture, per produrre reddito dalla vendita dei suoi beni e servizi. L’utile lordo per una società viene calcolato sottraendo il costo dei beni venduti per il periodo contabile dalle sue entrate totali.,
Entrate
Entrate è l’importo totale di denaro guadagnato dalle vendite per un determinato periodo, ad esempio un quarto. Le entrate a volte sono elencate come vendite nette perché possono includere sconti e detrazioni dalla merce restituita o danneggiata. Ad esempio, le aziende del settore retail spesso riportano le vendite nette come cifra di fatturato. La merce che è stata restituita dai loro clienti viene sottratta dalle entrate totali. Le entrate sono spesso indicate come il numero “top line” poiché si trova nella parte superiore del conto economico.,
Costo delle merci vendute (INGRANAGGI)
Costo delle merci vendute si riferisce ai costi diretti coinvolti nella produzione di beni di un’azienda., INGRANAGGI in genere include la seguente:
- materiali Diretti, come le materie prime e scorte
- manodopera Diretta, come i salari per gli operai di produzione
- spese per le Attrezzature utilizzate nella produzione
- i costi di Riparazione per le attrezzature
- Utilità per impianti di produzione
- spese di Spedizione
Si può vedere dalla INGRANAGGI elementi sopra elencati, che di profitto lordo, che comprende principalmente i costi variabili—costi che oscillano a seconda della produzione., In genere, l’utile lordo non include i costi fissi, che sono i costi sostenuti indipendentemente dalla produzione. Ad esempio, i costi fissi potrebbero includere gli stipendi per l’ufficio aziendale, l’affitto e l’assicurazione.
Tuttavia, alcune aziende potrebbero assegnare una parte dei loro costi fissi utilizzati nella produzione e segnalarla in base a ciascuna unità prodotta, chiamata costo di assorbimento. Ad esempio, diciamo che un impianto di produzione ha prodotto 5.000 automobili in un trimestre e la società ha pagato rent 15.000 in affitto per l’edificio., Sotto assorbimento che costano, costs 3 in costi sarebbe stato assegnato a ogni automobile prodotta.
Come Calcolare l’Utile Lordo
l’utile Lordo è calcolato sottraendo entrate o un fatturato netto di una società di costo delle merci vendute come mostrato di seguito:
Investopedia
Sia l’utile lordo che l’utile netto si trovano sul conto economico., L’utile lordo si trova nella parte superiore sotto le entrate e il costo dei beni venduti. L’utile netto si trova in fondo al conto economico poiché è il risultato di tutte le spese e i costi sottratti dalle entrate.
Utile netto
L’utile netto è sinonimo di utile di una società per il periodo contabile. In altre parole, l’utile netto include tutti i costi e le spese sostenute da un’azienda, che vengono sottratti dalle entrate. L’utile netto è spesso indicato come la linea di fondo a causa del suo posizionamento in fondo al conto economico.,molti articoli possono essere elencati su un proprio conto economico, a seconda dell’azienda di industria, di solito, il reddito netto è ottenuto sottraendo le seguenti spese dal reddito:
- spese di Funzionamento
- Interessi sul debito e prestiti
- Overhead o di vendita, generali e le spese amministrative (SG&A)
- imposte
- Ammortamento, che è la ripartizione delle spese di capitale fisso, come le apparecchiature, per tutto il loro ciclo di vita-o l’aspettativa di vita
Ulteriori fonti di reddito sono anche inclusi nel reddito netto., Ad esempio, le aziende spesso investono il loro denaro in investimenti a breve termine, che è considerato una forma di reddito. Inoltre, i proventi della vendita di attività sono considerati reddito.
Come calcolare l’utile netto
Come affermato in precedenza, l’utile netto è il risultato di sottrarre tutte le spese e i costi dalle entrate, aggiungendo anche entrate da altre fonti. A seconda del settore, una società potrebbe avere più fonti di reddito oltre alle entrate e vari tipi di spese. Alcune di queste fonti di reddito o costi potrebbero essere elencati come voci separate sul conto economico.,
Ad esempio, una società nel settore manifatturiero probabilmente avrebbe INGRANAGGI elencati, mentre una società nel settore dei servizi non avrebbe INGRANAGGI, ma invece, i loro costi potrebbero essere elencati sotto spese operative.,
La formula generale per il reddito netto potrebbe essere espresso come:
- il Reddito Netto = Totale Entrate — Totale Spese
Una più dettagliata formula può essere espressa come:
- il Reddito Netto = Utile Lordo — Spese di Funzionamento — Altre Spese Aziendali — Imposte — Interessi su titoli di Debito + Altri Proventi
gli Investitori spesso si sente la frase: “Una società inviato top-line o linea di fondo della crescita.,”Crescita top-line significa una crescita dei ricavi poiché le entrate sono la prima o la prima riga del conto economico. La crescita della linea di fondo si riferisce a una crescita del reddito netto poiché il reddito netto è elencato sulla linea di fondo del conto economico.
Differenze chiave
L’utile lordo valuta la capacità di un’azienda di ottenere un profitto gestendo contemporaneamente i costi di produzione e di manodopera. Di conseguenza, è una metrica importante nel determinare il motivo per cui i profitti di un’azienda sono in aumento o in diminuzione guardando le vendite, i costi di produzione, i costi del lavoro e la produttività., Se una società segnala un aumento delle entrate, ma è più che compensato da un aumento dei costi di produzione, come il lavoro, il profitto lordo sarà inferiore per quel periodo.
Ad esempio, se un’azienda assumesse troppo pochi lavoratori di produzione per la sua alta stagione, ciò comporterebbe una maggiore retribuzione straordinaria per i suoi lavoratori esistenti. Il risultato sarebbe un aumento del costo del lavoro e un’erosione della redditività lorda. Tuttavia, l’utilizzo del profitto lordo come metrica di redditività complessiva sarebbe incompleto poiché non include tutti gli altri costi coinvolti nella gestione di un’attività di successo.,
D’altra parte, l’utile netto rappresenta il profitto derivante da tutti gli aspetti delle operazioni aziendali di un’azienda. Di conseguenza, l’utile netto è più inclusivo dell’utile lordo e può fornire informazioni sull’efficacia del team di gestione.
Ad esempio, una società potrebbe aumentare il proprio profitto lordo mentre contemporaneamente maltratta il proprio debito prendendo troppo a prestito. La spesa aggiuntiva per interessi per il servizio del debito potrebbe portare a una riduzione del reddito netto nonostante il successo delle vendite e degli sforzi di produzione della società.,
Limitazioni dell’utile lordo e dell’utile netto
L’utile lordo può avere i suoi limiti poiché non si applica a tutte le aziende e le industrie. Ad esempio, una società di servizi non avrebbe probabilmente costi di produzione né costi di beni venduti. Anche se l’utile netto è la misura più completa del profitto di una società, troppo ha limitazioni e può essere fuorviante. Ad esempio, se una società ha venduto un edificio, il denaro dalla vendita del bene aumenterebbe il reddito netto per quel periodo., Gli investitori che guardano solo al reddito netto potrebbero interpretare erroneamente la redditività della società come un aumento della vendita dei suoi beni e servizi.
Utile operativo, utile lordo e utile netto
È importante notare che l’utile lordo e l’utile netto sono solo due delle metriche di redditività disponibili per determinare il rendimento di un’azienda. Ad esempio, l’utile operativo è l’utile di una società prima che gli interessi e le imposte vengano detratti, motivo per cui viene indicato come EBIT o utile prima degli interessi e delle imposte., Tuttavia, quando si calcola l’utile operativo, le spese operative della società vengono sottratte dall’utile lordo. Le spese operative includono i costi generali, come gli stipendi dell’ufficio aziendale. Come l’utile lordo, l’utile operativo misura la redditività prendendo una fetta o una parte del conto economico di una società, mentre l’utile netto include tutte le componenti del conto economico.
Se l’utile lordo è positivo per il trimestre, non significa necessariamente redditizio di un’azienda., Ad esempio, una società potrebbe essere sellata con troppo debito, con conseguente spese per interessi elevati, che spazza via il profitto lordo, portando a una perdita netta (o un reddito netto negativo).
Utile lordo vs. Utile netto Esempio
Retail giant J. C. Penney è stato uno dei tanti rivenditori che hanno sperimentato difficoltà finanziarie nel corso degli ultimi anni. Di seguito è riportato un confronto tra l’utile lordo e l’utile netto della società in 2017, nonché un aggiornamento da 2020.
2017
J. C., Penney ha riportato il seguente risultato economico del 2017 nel suo 10K dichiarazione annuale:
anche se il J. C. Penney ha guadagnato $4.33 miliardi di profitti lordi l’anno, dopo aver dedotto le restanti spese, compresa la vendita, generali e amministrative (SG&A) i costi e gli oneri per interessi sul suo debito, la società ha effettivamente subito un 116 milioni di dollari di perdita., Questo esempio di vita reale dimostra perché è fondamentale analizzare i rendiconti finanziari di un’azienda utilizzando più metriche, per determinare con precisione se l’azienda sta eseguendo bene o riscontrando perdite.
2020
JC Penney ha continuato a lottare. In Q2 2020, la società ha riportato revenue 1.459 miliardi di fatturato totale e ha avuto $919 milioni di costo delle merci vendute, il che significa che l’utile lordo è stato di million 540 milioni.
Tuttavia, la società ha registrato una perdita netta di-million 398 milioni., Anche se la recessione dopo l’epidemia di coronavirus in 2020 ha ferito molti rivenditori, JC Penney aveva riportato una perdita netta di million 48 milioni nello stesso trimestre in 2019.
Sebbene la società abbia generato entrate e ricavi lordi positivi, JC Penney mostra come i costi e gli interessi sul debito possano eliminare l’utile lordo e portare a una perdita netta o una cifra negativa per l’utile netto.
Le aziende possono segnalare un utile netto positivo e un utile lordo negativo. Ad esempio, una società con scarse prestazioni di vendite e ricavi potrebbe registrare un profitto lordo come perdita., Tuttavia, se la società ha ceduto un’attività o una linea di prodotti, il denaro ricevuto dalla vendita potrebbe essere sufficiente per compensare la perdita, determinando un utile netto per il trimestre.
Reddito lordo vs reddito netto FAQ
Di seguito sono riportate alcune delle domande più frequenti (FAQ)relative al reddito lordo e al reddito netto.
Qual è l’utile netto?
L’utile netto rappresenta la redditività complessiva di un’azienda dopo che tutte le spese e i costi sono stati detratti dal totale delle entrate., L’utile netto comprende anche tutti gli altri tipi di reddito che una società ha guadagnato, come gli interessi derivanti da investimenti o redditi ricevuti dalla vendita di un bene.
Qual è il reddito lordo?
Il reddito lordo o l’utile lordo rappresentano le entrate rimanenti dopo che i costi di produzione sono stati sottratti dalle entrate. Il reddito lordo fornisce informazioni su quanto sia efficace un’azienda nel generare profitti dal suo processo di produzione e dalle iniziative di vendita.
Come faccio a calcolare il reddito netto lordo?,
L’utile netto è l’utile lordo meno tutte le altre spese e costi, nonché tutte le altre fonti di reddito e di reddito che non sono incluse nel reddito lordo. Alcuni dei costi sottratti al lordo per arrivare al reddito netto includono interessi sul debito, tasse e spese operative o costi generali.
L’utile netto è uguale all’utile?
In genere, l’utile netto è sinonimo di profitto poiché rappresenta la misura finale della redditività per un’azienda., L’utile netto è anche indicato come utile netto poiché rappresenta l’importo netto dell’utile rimanente dopo che tutte le spese e i costi sono stati sottratti dalle entrate.
Che cosa è un esempio di reddito netto?,
supponiamo che una società ha generato $1 milioni di euro di fatturato e di avere i seguenti costi e altri proventi:
- il Costo delle merci vendute 600.000$)
- costi Operativi di $200.000
- pagamenti del Debito di $10.000
- i pagamenti delle Imposte di $5.000
- Interessi attivi di $8.000
il reddito Netto sarebbe pari a $193,000 ($1,000,000 – $600,000 – $200,000 – $10,000 – $5,000 + $8,000).,
La linea di fondo
L’utile lordo o il reddito lordo è una metrica di redditività chiave poiché mostra quanto profitto rimane dalle entrate dopo la deduzione dei costi di produzione. Il profitto lordo aiuta a mostrare quanto sia efficiente un’azienda nel generare profitti dalla produzione dei propri beni e servizi. L’utile netto, d’altra parte, rappresenta il reddito o il profitto rimanente dopo che tutte le spese sono state sottratte dalle entrate, includendo anche qualsiasi altra fonte di reddito, come il reddito derivante dalla vendita di un’attività., Sia il reddito lordo che il reddito netto sono importanti ma mostrano la redditività di un’azienda in diverse fasi.
Vengono utilizzate anche altre metriche di redditività. Ad esempio, il margine di profitto netto viene calcolato dividendo l’utile netto per le entrate e moltiplicando il risultato per 100 per creare una percentuale. Margine di profitto netto mostra la percentuale di profitto che è stato generato da ogni dollaro di entrate. Allo stesso modo, il margine di profitto lordo viene calcolato dividendo il reddito lordo per le entrate e moltiplicando il risultato per 100., Sia il margine lordo che il margine di profitto netto sono metriche di redditività popolari utilizzate da investitori e analisti quando si confronta il livello di redditività tra una società e un’altra. Il termine profitto viene utilizzato anche nel calcolo del ritorno sull’investimento (ROI). Il ROI rappresenta il profitto ottenuto dopo aver dedotto il valore di mercato di un investimento dal suo costo originale.
Sebbene l’utile netto sia considerato il gold standard per la redditività, alcuni investitori utilizzano altre misure, come gli utili prima degli interessi e delle imposte (EBIT)., L’EBIT è importante perché riflette la redditività di un’azienda senza il costo del debito o delle tasse, che normalmente sarebbero incluse nell’utile netto. Se un investitore vuole sapere se una società sta migliorando le sue vendite e controlli dei costi, EBIT aiuta a striscia via alcuni degli elementi che la gestione ha poco controllo o non riflettono le vendite e le prestazioni di produzione della società. Come con qualsiasi metrica finanziaria, è meglio utilizzare una combinazione di misure di redditività per determinare l’entità della redditività di un’azienda.,
