a trecut puțin timp de când am scris un articol despre impozitul pe succesiune Pennsylvania. Cu toate acestea, înainte de a discuta modalități de a minimiza impozitul pe succesiune PA, este important să se înțeleagă că rata de impozitare este afectată de care primește bani la moartea ta.ca o perfecționare, Pennsylvania are un impozit pe succesiune pe cele mai multe active care sunt transferate în momentul morții tale, dacă acestea sunt de gând să cineva în afară de un soț sau o organizație de caritate., De asemenea, nu există impozit pe succesiune dacă un copil cu vârsta sub 21 de ani moare și își lasă averea părintelui sau părintelui vitreg.
Pennsylvania Impozitul pe Succesiune asupra Bunurilor Trece la Copii, Nepoți, Părinți și Bunici
- Există un tv cu 4.5% taxa de moștenire pe cele mai active, care trece pe la copiii tăi, nepoții și stră-bunici, copiii sau alți descendenți.
- există un apartament 4.,5% impozitul pe succesiune pe cele mai multe active care trec până la părinții tăi, bunici sau alte ascendenții liniare. (Excepție dacă decedatul este sub 21 de ani.)
- Pennsylvania tratează un ginere sau o nora ca și cum ar fi un copil în scopul impozitului pe succesiune. Ca urmare, există un apartament 4.5% pa impozit pe succesiune asupra activelor care trec la soția sau văduva și soțul sau văduvul copilului decedatului.,
Pennsylvania Impozitul pe Succesiune asupra Bunurilor Trece la Frați, Surori, Nepoti, Prieteni și Alții
- Există un tv cu 12% taxa de moștenire pe cele mai active care trec de la un frate (frate sau sora).
- există un impozit pe succesiune de 15% pe majoritatea activelor care trec la nepoate, nepoți, prieteni și alți beneficiari. (Acest lucru înseamnă că va fi 15% impozit pe banii pe care îi lăsați câinelui, pisicii sau calului.,)
7 Moduri Simple de a Minimiza Pennsylvania Taxa de Succesiune
1. Configurați conturi comune cu persoanele pe care doriți să le beneficiați. Pennsylvania va impozita numai procentul de active deținute de decedat, nu suma totală.
- aceasta este o strategie deosebit de utilă dacă aveți un copil în care aveți încredere complet, deoarece doar jumătate din activele deținute în comun vor fi impozitate., Cu toate acestea, dacă aveți mai mult de un copil, este posibil ca tu și toți copiii să fiți proprietari ai contului, deci dacă aveți trei copii, numai 1/4 din cont va fi supus impozitului pe succesiune PA.
- Dacă aveți mai mult de un copil, să fie atent de a înființa un cont comun cu o singură persoană (pentru că poate și-a tăiat accidental alte copii)
- Fi sigur că nu aveți orice probleme pe care copilul dumneavoastră va lua banii și nu va fi disponibil pentru tine de a utiliza.,
- transferurile trebuie să aibă loc cu mai mult de un an înainte de deces pentru a obține beneficiul fiscal maxim.
2. Dăruiește-ți bunurile copiilor tăi. aceasta poate fi o strategie foarte periculoasă, așa că recomand cu tărie consultarea cu un avocat fiscal sau contabil înainte de a face cadoul.
- Pericolele includ departe oferind un activ care are o mică bază rezultând un impozit pe câștigurile de capital care ar putea fi mult mai scumpe decât pur și simplu plata PA taxa de moștenire.,
- style = „padding-bottom:20px;” dacă dai prea mult, ai putea fi supus taxelor federale de cadouri sau generației sărind peste taxele de transfer.
- acest lucru ar putea cauza probleme dacă doriți să vă calificați pentru Medicaid.
3. Cumpărați o asigurare de viață suplimentară. asigurarea de viață nu este supusă impozitului pe succesiune din Pennsylvania, astfel încât conversia activelor de asigurare generală în asigurarea de viață va reduce impozitul.
4., Utilizați asigurarea de viață pentru a da bani beneficiarilor care sunt impozitați la cele mai mari rate de impozitare. deci, să presupunem că aveți active totale de 1,1 milioane de dolari, inclusiv o poliță de asigurare de viață în valoare de 100.000 de dolari și doriți să lăsați 100.000 de dolari nepoatelor și nepoților dvs. și doriți să lăsați restul proprietății copiilor dvs.o oportunitate interesantă de planificare este de a printr-o poliță de asigurare de îngrijire pe termen lung, care are un călăreț de asigurare de viață. În acest fel, dacă nu utilizați politica LTC, aceasta poate trece fără taxe moștenitorilor dvs.,
- dacă aveți numele nepoatele și nepoții beneficiarul asigurării de viață și să dea restul activelor copiilor tăi, va exista un impozit total pa moștenire de $45,000 (4.5% x $1m).
- Dacă da copiilor bani de asigurare de viață, și o va părăsi nepoții și nepoatele de 100.000 de dolari de la Voi cu restul copiilor, total PA taxa de moștenire va fi de $55,500 (15% x 100.000 de dolari + 4.5% x 900.000 de dolari).
5. Cumpara imobiliare în afara Pennsylvania.,
O. K, Poate că acest lucru nu este foarte simplu, dar Pennsylvania taxe numai active situate în Pennsylvania, astfel încât o proprietate shore din New Jersey va trece liber de impozitul pe succesiune PA.
- Feriți-vă de taxe în alte state
- nu pune imobiliare într-o entitate, cum ar fi un SRL – Pennsylvania își rezervă dreptul de a impozita un interes în afaceri. (Teoria juridică este că nu mai dețineți imobiliare, dar LLC, care este supusă unui impozit pe succesiune PA.)
6. Plătiți impozitul pe succesiune pa devreme., dacă plătiți impozitul pe succesiune Pennsylvania în termen de 3 luni de la data decesului, aveți dreptul la o reducere de 5%.
7. Transformă-ți IRA – ul într-un IRA Roth.conversia va veni la un cost pentru activele dvs. curente non-pensionare, reducând astfel proprietatea dvs. impozabilă PA în scopuri de impozit pe succesiune.
- această strategie funcționează cel mai bine atunci când aveți suficiente fonduri în afara contului dvs. de pensionare pentru a plăti impozitele pe venit la conversie.,
- această strategie este deosebit de valoroasă dacă copiii dvs. sunt cu venituri mari, în acest fel pot primi distribuții de la ROTH, după moartea dvs., fără impozit pe venit.
- vă recomandăm insistent consultarea cu un avocat fiscal sau contabil, deși înainte de a face conversia.
Alte Nu-Așa-Simplu Moduri de a Minimiza PA Taxa de Succesiune
- Mutare în alt stat., Din nou, acest lucru nu poate fi simplu pentru mulți oameni, dar dacă aveți deja o proprietate într-o altă jurisdicție, luați în considerare dacă ar trebui să vă schimbați domiciliul în scopuri fiscale. (Evident, trebuie să îndepliniți de fapt cerințele de schimbare a domiciliului.)
- investiți în terenuri agricole sau într-o afacere de familie. Pennsylvania scutește anumite terenuri agricole și întreprinderile mici de impozitul pe succesiune. Problema cu acest lucru poate fi obtinerea banii înapoi din afaceri.,
- configurarea unui GRAT sau GRUT (configurarea unui tip special de încredere, care creează o anuitate înapoi la tine și dă excesul de investiții la moștenitori).
- Configurarea unui CLAT sau CLUT (crearea unui tip special de încredere care creează o anuitate pentru caritate și lasă restul moștenitorilor tăi).
- configurarea unui CRAT sau CRUT (configurarea unui tip special de încredere, care creează o anuitate la moștenitori și lasă restul de caritate).
- Configurarea unui trust de acces conjugal., Acestea sunt, de obicei, fonduri de asigurări de viață supra-finanțate. Banii pot fi folosite pentru soțul / soția și copiii în timp ce în viață și apoi merge complet impozit gratuit pentru copiii tăi. Acesta este un mod fantastic de a minimiza impozitul federal estate precum și minimizarea impozitului pe succesiune PA.
simplu nu este niciodată simplu
ca întotdeauna, fiți foarte atenți ca orice modificări pe care le faceți în denumirile beneficiarilor sau în proprietatea comună a conturilor să vă modifice dramatic planul general., Deci nu doare niciodată să conduci ceea ce ar putea părea o simplă schimbare de către un avocat de planificare imobiliară.
