actualizat 18 iunie 2020
entitățile de afaceri pot deține terenuri, pot angaja angajați și sunt, în general, considerate separate de proprietarii lor. În unele cazuri, aceste întreprinderi stabilite legal nu sunt luate în considerare în scopuri fiscale. Pot exista beneficii și dezavantaje pentru a deține o entitate ignorată., Dacă aveți în vedere o entitate ignorată în scopuri fiscale, există câțiva factori pe care trebuie să îi luați în considerare.
7 Lucruri pe care Trebuie să Știți Despre o Entitate Unipersonală
- Ignorat Entități
- Pass-Through Impozitare
- Ușor de Depunere Fiscale
- cu Răspundere Limitată Protecție
- Impactul asupra Investitorilor
- Taxe Suplimentare
- ocuparea forței de Muncă Considerații
O entitate este ceva care este considerat separate sau distincte. Există multe tipuri diferite de entități de afaceri., Acestea includ corporații, parteneriate, S-corporații, societăți cu răspundere limitată (LLC) și proprietari unici. Fiecare structură de afaceri are implicații fiscale diferite și alte beneficii sau dezavantaje. Acestea sunt stabilite în statul în care operează și sunt supuse legilor și cerințelor de stat pentru formare.o entitate ignorată este o afacere pe care Internal Revenue Service (IRS) și Statele o ignoră în scopul impozitării, chiar dacă acestea sunt separate de proprietarul afacerii., Veniturile din afaceri și impozitele ulterioare sunt transmise proprietarului pentru a fi depuse cu impozitele pe venit.
cea mai de bază structură de afaceri este proprietatea unică în care proprietarul și afacerea sunt una și aceeași. Un proprietar unic nu este o entitate ignorată, deoarece afacerea nu există ca o entitate separată de proprietar. Proprietarul este supus impozitelor pe activitățile comerciale, dar nu are protecția juridică pe care o entitate ignorată ar putea să o aibă. În cazul unui proces împotriva afacerii proprietarului, activele personale ale proprietarului ar putea fi în pericol., Separarea afacerii de proprietar din motive de răspundere și din alte motive duce la crearea unor entități de afaceri separate, cum ar fi Corporația și LLC.
poate o corporație să fie o entitate ignorată? Atunci când există mai mulți proprietari de afaceri, entitatea nu este, în general, ignorată în scopuri fiscale. Corporațiile au protecție de răspundere, dar plătesc și impozite pe veniturile din afaceri înainte de a fi transmise proprietarilor sau acționarilor. Apoi, acest venit este impozitat din nou la nivelul proprietarului., Procesul este cunoscut sub numele de dubla impunere și evidențiază diferența cheie dintre o entitate ignorată și o corporație. Structura societății cu răspundere limitată (LLC) permite protecția răspunderii fără dubla impunere. În schimb, ca un proprietar unic, veniturile și impozitele sunt transmise proprietarului.când există mai mulți membri într-un SRL, acesta poate fi fie un parteneriat, fie poate fi ales să fie impozitat ca o corporație internă sau S-corp. aceste entități pot solicita deduceri și cheltuieli eligibile pentru afaceri înainte de a trece veniturile rămase și impozitarea ulterioară proprietarilor lor., Atunci când un SRL are un singur proprietar, este cunoscut ca o societate cu răspundere limitată cu un singur membru (SMLLC), iar SMLLC este apoi considerată o entitate ignorată.trusturile revocabile vii pot fi, de asemenea, considerate entități ignorate. Un trust este separat de proprietar sau de concedent, dar concedentul poate retrage activele din încredere în funcție de regulile de încredere ale concedentului. Încrederea oferă protecție legală și alte beneficii proprietarului, dar profiturile din încredere sunt transmise proprietarului, care trebuie să plătească și impozite. Trusturile pot fi, de asemenea, folosite pentru a cumpăra terenuri și imobiliare., Un trust de investiții imobiliare (REIT) este o entitate juridică separată care poate fi considerată o entitate ignorată în unele cazuri. Activele, cum ar fi proprietățile imobiliare și de închiriere, pot permite, de asemenea, unui contribuabil să solicite deduceri suplimentare.
impozitarea prin transfer
beneficiile impozitării prin transfer încep cu evitarea dublei impuneri cu care se confruntă corporațiile. Cu toate acestea, acest lucru poate limita deducerile de afaceri pe care proprietarul le poate solicita în declarația de impozit pe venit personal. Parteneriatele, S-corporațiile și unele SRL-uri pot fi întreprinderi de trecere, dar nu și entități ignorate., Veniturile impozabile din aceste entități de afaceri separate sunt transmise proprietarilor pentru a fi impozitate pe declarațiile lor, dar IRS nu ignoră aceste entități de afaceri din diverse motive.
un SMLLC are impozitare prin trecere. Statele în care operează, precum și IRS, nu iau în considerare entitatea în scopuri fiscale. De asemenea, Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă adoptată recent oferă o deducere fiscală pentru veniturile din afaceri. Cu toate acestea, datorită naturii complexe a impozitării atât la nivel de stat, cât și la nivel federal, este o idee bună să vă consultați cu un profesionist fiscal pentru a afla cum poate beneficia afacerea dvs.,
easy tax Filing
IRS și statul în care se află entitatea ignorată vor ignora entitatea de afaceri eligibilă și se vor uita la proprietar pentru impozitare. Acest lucru simplifică modul în care proprietarul trebuie să depună și să plătească impozitele. Codul Internal Revenue poate fi complex, iar entitățile care nu sunt ignorate trebuie să depună documente suplimentare și să furnizeze documente justificative. O declarație fiscală LLC depinde de modul în care LLC alege să fie identificată, fie ca parteneriat, corporație, fie ca entitate ignorată., Corporațiile trebuie să depună impozite ca o afacere și apoi orice venit transmis proprietarului sau altor acționari este impozitat din nou. S-corporații și parteneriate trece profit membrilor lor, care sunt impozitate pe ea, dar trebuie să depună, de asemenea, documentația ca o afacere. Un singur membru LLC entitate ignorată ar putea să pretindă venitul de afaceri pe declarația fiscală personală ca un proprietar unic, dar ei încă obține protecția răspunderii și alte beneficii de o afacere juridice separate.,
protecție cu Răspundere Limitată
ca unic proprietar, proprietarul este răspunzător pentru orice probleme juridice care pot apărea. În cazul unui proces, activele personale ale proprietarului ar putea fi confiscate pentru a acoperi datoriile de afaceri. Pentru a evita acest lucru, puteți încorpora sau forma un SRL. Întrucât celelalte structuri de afaceri sunt considerate entități juridice separate, aceasta limitează modul în care instanțele și avocații pot merge după bunurile personale ale proprietarului. O LLC cu un singur membru (SMLLC) este considerată o entitate juridică separată și oferă protecție de răspundere, chiar dacă poate fi, de asemenea, o entitate ignorată în scopuri fiscale.,este important să rețineți că există formalități și legalități care trebuie îndeplinite pentru a menține protecția cu răspundere limitată. Aceste cerințe depind de starea în care se formează entitatea. La un nivel de bază, trebuie să puteți arăta că afacerea este cu adevărat separată de activele dvs. personale. Aceasta include utilizarea unui cont de afaceri pentru a gestiona finanțele de afaceri și nu scufundare în ea pentru achiziții personale. Există și alte modalități prin care instanțele pot străpunge voalul corporativ și pot merge după active personale., Consultați-vă astăzi cu un profesionist sau avocat fiscal pentru a vă asigura că afacerea dvs. este protejată corespunzător.
impactul asupra investitorilor
o problemă cu entități ignorate, cum ar fi LLC-urile cu un singur membru (Smllc), este că investitorii pot ezita sau restricționa să investească în ele. În general, corporațiile sau S-corps pot oferi cele mai bune oportunități de investiții pentru investitori. În funcție de nevoile dvs. specifice de afaceri, poate doriți să încorporați sau să alegeți o altă structură de afaceri., Investitorii se vor uita la statutul dvs. fiscal federal, iar startup-urile tehnologice ar putea să nu obțină cea mai bună finanțare de la o entitate ignorată. Dacă aveți în vedere începerea unei afaceri, luați în considerare cu atenție obiectivele dvs. de afaceri și implicațiile fiscale asociate fiecărui tip de structură.pe lângă impozitul pe venit, entitățile comerciale trebuie să plătească o serie de alte impozite în funcție de modul în care sunt structurate. De exemplu, acestea pot include impozitele pe activități independente, accizele și impozitele pe salarii., Un SRL-entitate unipersonală, cum ar fi SMLLC, precum și non-ignorat de întreprinderi individuale, ar trebui să acorde o mare de auto-ocuparea forței de muncă fiscale. Impozitele LLC pentru ocuparea forței de muncă independente includ atât taxele de securitate socială, cât și taxele Medicare și pot ajunge până la 15.3% pe lângă impozitele de stat și federale. Pentru a evita acest lucru, proprietarul poate alege, de asemenea, să fie considerat angajat al afacerii. Cu toate acestea, acest lucru creează alte probleme. Modul în care alegeți să fiți rambursat de compania dvs. poate avea un impact asupra prestațiilor dvs. de securitate socială mai târziu în viață., Legile privind impozitul pe salarii impun companiei să fie, de asemenea, responsabilă pentru plata impozitelor pe salariile acordate angajaților. Cu toate acestea, unele dintre sumele impozitate sunt deductibile ca o cheltuială de afaceri. Pentru mai multe informații, asigurați-vă că citiți articolul nostru despre strategiile fiscale pentru achizițiile imobiliare.
Considerații privind ocuparea forței de muncă
o afacere care angajează oameni trebuie să obțină un număr federal de identificare a angajatorului (ein). Pentru entitățile ignorate, SSN-ul proprietarului poate deveni EIN pentru afacere., Angajatorii sunt, de asemenea, responsabili pentru furnizarea angajaților un salariu W-2 și declarația fiscală anual, precum și un W-3 la Administrația de securitate socială.așa cum am menționat mai devreme, a deveni angajator are alte probleme cu acesta, inclusiv impozitele pe salarii. Suma pe care o alegeți ca salariu vă va afecta, de asemenea. O modalitate în jurul impozitului pe activități independente ar putea fi formarea unui S-corp și să ia un salariu mai mic și apoi să ia și o distribuție de la companie. Cu toate acestea, în scopuri fiscale, salariul trebuie să fie rezonabil sau devine ilegal., Pentru a fi rezonabil, ar trebui să se compare cu ceea ce fac alți profesioniști care fac o muncă similară, dar aceste considerente iau în considerare și mulți alți factori. Pentru mai multe informații despre cum să minimizați povara fiscală și să eliberați mai mulți bani, consultați-vă astăzi cu un profesionist fiscal.
cum se configurează o entitate ignorată
nu există un formular de entitate ignorat pe care trebuie să îl completați. IRS consideră automat o societate cu răspundere limitată cu un singur membru ca fiind o entitate ignorată., Pentru a configura o entitate ignorată, trebuie doar să urmați liniile directoare ale statului atunci când formați un SRL. Cel mai frecvent, aceasta înseamnă depunerea unor documente cu statul respectiv și plata taxelor necesare. Documentele pe care le depuneți depind de structura de afaceri pe care încercați să o formați. Deoarece acest lucru este specific statului, trebuie să vă asigurați că îndepliniți cerințele de eligibilitate și că configurați corect lucrurile. Pașii generali includ decizia privind un nume de entitate ignorat și înregistrarea acestuia. De asemenea, poate fi necesar să pregătiți articole de organizare sau un acord de funcționare.,
pentru a vă menține protecția cu răspundere limitată, asigurați-vă că ați configurat un cont bancar de afaceri separat. Pentru a vă asigura că urmați pașii potriviți, poate fi în valoare de timp pentru a ajunge la un avocat. Dacă vă angajați pe dvs. sau pe alții, trebuie să obțineți, de asemenea, o entitate federală ignorată ein sau numărul de identificare al angajatorului. Un proprietar al unei entități ignorate LLC poate alege să se schimbe de la o entitate ignorată la un parteneriat sau o corporație prin depunerea Formularului 8832 la IRS. O alegere de entitate ignorată nu este necesară, deoarece se aplică automat Smllc-urilor.,
ce este o entitate ignorată în scopuri fiscale?</h3 >
O entitate unipersonală LLC este o entitate separată, care este ignorată în scopul impozitării într-un anumit an fiscal. Aceste SRL-uri sunt create la nivel de stat ca entități separate, dar atât pentru impozitele de stat, cât și pentru cele federale, afacerea nu este luată în considerare, iar proprietarul este responsabil pentru impozite. Impozitele cu un singur membru LLC (SMLLC) sunt similare cu cele pe care le-ar vedea un singur proprietar, deoarece veniturile din afaceri sunt raportate la venitul personal al proprietarului.,este interesant de menționat că în statele cu legi ale proprietății comunitare în care un soț este, de asemenea, listat ca proprietar comun al unui SRL, aceștia se pot califica în continuare ca o entitate ignorată în locul unui parteneriat. De asemenea, SRL-urile pot fi considerate o entitate străină ignorată, dacă proprietarul era o corporație străină și ar fi impozitat la returnarea entității străine.
există argumente pro și contra pentru a deține o entitate ignorată. Avantajele includ impozitarea prin trecere, depunerea ușoară a impozitelor și protecția răspunderii limitate., Contra includ având un timp mai greu obținerea investitorilor, precum și, eventual, plata impozitelor auto-ocuparea forței de muncă pe lângă alte taxe de afaceri. O entitate ignorată care angajează alții poate fi, de asemenea, obligată să utilizeze SSN-ul personal al proprietarului ca număr de identificare a angajatorului (ein) pentru taxele de angajare. Acest lucru se poate face cu Formularul W-9 cerere pentru numărul de identificare al contribuabilului și certificarea depusă la IRS.,
pentru a afla mai multe despre dacă o entitate ignorată este alegerea potrivită pentru structura dvs. de afaceri, adresați-vă astăzi profesioniștilor de la Anderson Advisors pentru o consultare gratuită de strategie.pentru a afla ce au de spus alții despre colaborarea cu Anderson, faceți clic aici pentru a verifica recenziile noastre.
