impozitele pe fondurile mutuale provin în principal din dividende și câștiguri de capital atunci când fondurile sunt deținute în conturi impozabile. Există, de asemenea, impozite datorate distribuțiilor din conturile de pensionare calificate, cum ar fi planurile 401(k) și IRAs. Aflați elementele de bază privind impozitarea fondurilor mutuale înainte de a cumpăra sau vinde fonduri și, cu siguranță, înainte de depunerea declarației dvs. fiscale anuale.
cum Tipul de cont afectează impozitele
există două tipuri principale de conturi de investiții:
- conturile impozabile sunt finanțate cu dolari după impozitare., Venitul, cum ar fi dividendele și dobânzile, este impozabil pentru investitor în anul în care este câștigat. Câștigurile sau câștigurile sunt impozitate suplimentar atunci când investițiile sunt vândute. Exemple de astfel de conturi includ conturi individuale de brokeraj, conturi comune de brokeraj și majoritatea conturilor de economii la bănci.
- conturile amânate sunt conturi care sunt finanțate cu dolari înainte de impozitare. Câștigurile sau creșterea investițiilor deținute în cont nu sunt impozitate atât timp cât investițiile rămân în cont. Exemple includ IRAs, 401 (k)s și anuități.,
cum se impozitează dividendele? dividendele sunt plăți către acționari (investitori) de acțiuni, obligațiuni sau fonduri mutuale. Aceste plăți reprezintă profitul unei companii care este împărțit între acționari. Investitorii fondului Mutual aleg dacă doresc ca dividendele să fie reinvestite pentru a cumpăra mai multe acțiuni ale fondului sau pentru a fi primite ca plată în numerar sau depuse într-un alt cont.acționarii fondului Mutual pot fi impozitați pe dividendele unui fond, chiar dacă aceste distribuții sunt primite în numerar sau reinvestite în acțiuni suplimentare ale fondului., Dividendele fondului Mutual sunt, în general, impozitate fie ca venit obișnuit, astfel încât acestea sunt impozitate la cota de impozit pe venit a individului, fie ca dividende calificate care sunt impozabile până la o rată maximă de 15%.dividendele ordinare și calificate sunt raportate investitorilor fondurilor mutuale pe formularul fiscal 1099-DIV. Contribuabilul investitor reciproc raportează dividende pe formularul 1099-DIV linia 1A pe linia 3b a Formularului 1040 din 2020.
ce fac cu formularul meu 1099?
există numeroase tipuri de 1099 de forme., Mai multe sunt generate din activități de investiții, cum ar fi dividende, câștiguri de capital și distribuții IRA, 401K și 403b. Cele mai frecvente tipuri de 1099 primite de investitori includ 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT și 1099-Q.
- formularul 1099-R trebuie să vă fie trimis de către custodele unui cont de pensionare, cum ar fi un IRA, anuitate, pensie, plan de partajare a profitului sau 401(K) plan, dacă ați avut o distribuție de un fel în timpul anului fiscal. Rețineți că o distribuție nu înseamnă neapărat o retragere de numerar. Înseamnă pur și simplu că banii au fost mutați din cont., Exemple de distribuții includ o retragere parțială sau completă de numerar sau un rollover IRA.formularul 1099-DIV este trimis unui investitor de la o companie de fonduri mutuale pentru a afișa o înregistrare a tuturor dividendelor și câștigurilor de capital plătite investitorului în cursul anului fiscal. Unii investitori pot fi confundați cu Formularul 1099-DIV, deoarece este posibil să nu fi primit nicio formă de plată în numerar din dividende sau câștiguri de capital în cursul anului. Încă se consideră că ați primit dividendele, chiar dacă alegeți să le reinvestiți., Și tu încă mai ai câștiguri de capital, chiar dacă nu ai vândut de fapt acțiuni ale fondului mutual.
- 1099-INT este trimis de instituții, cum ar fi băncile, titularilor de cont care au primit plăți de dobânzi de cel puțin 10 USD în cursul anului fiscal. Dobânda nu trebuie confundată cu dividendele. Este cel mai frecvent în conturile de economii bancare, certificatele de depozit și conturile de pe piața monetară.
- Formularul 1099-Q este trimis investitorilor care au primit o distribuție dintr-un cont de economii Coverdell Education (ESA) sau din planul secțiunii 529., În general, contribuabilii nu trebuie să plătească impozite pe distribuții care sunt mai mici sau egale cu cheltuielile de educație calificate.aceste formulare sunt, în general, trimise atât IRS, cât și contribuabilului individual din instituția care a distribuit dividendul, câștigul de capital, dobânda sau retragerea de numerar. Nu este necesar ca individul trimite copia lor la IRS cu depunerea lor fiscale, dar ar trebui să păstreze 1099s și alte documente care oferă dovezi de susținere a activităților impozabile și neimpozabile.,investitorii ar trebui să fie pregătiți pentru audituri fiscale, care vor necesita documentația piliturilor dvs. fiscale.
ce este Formularul 5498?
Formularul 5498 este un document fiscal emis deținătorilor de conturi amânate fiscal, cum ar fi IRAs tradiționale, Roth IRAs, SEP-IRAs, sau simplu IRAs. Formularul este trimis de instituția financiară în care dețineți contul dvs. și o copie este trimisă la IRS. Nu trebuie să trimiteți 5498 dvs. la IRS cu formularul dvs. anual de înregistrare fiscală 1040.
veți primi un formular 5498 pentru fiecare cont pe care îl dețineți.,Formularul 5498 are scop informativ și include sumele contribuțiilor pe care le-ați făcut, valoarea de piață justă de la sfârșitul anului fiscal și informații despre distribuțiile minime necesare. 5498 dvs. ar trebui să vă fie trimis prin poștă până la 31 ianuarie în anul următor anului fiscal, împreună cu 1099-R.
care sunt distribuțiile câștigurilor de Capital ale fondurilor mutuale? fondurile mutuale stoc pot investi în zeci sau chiar sute de stocuri. Managerul fondului mutual va cumpăra de multe ori și să vândă acțiuni ale mai multor stocuri în cursul unui anumit an., Aceste tranzacții generează câștiguri de capital, care sunt apoi transmise investitorului atunci când managerul vinde acțiuni care au câștigat în valoare de la momentul achiziționării acestor acțiuni.
Cum pot calcula baza medie pe fondurile mutuale? baza de Cost este utilizată pentru a determina câștigul sau pierderea dvs. în scopuri fiscale atunci când vindeți fondurile mutuale sau alte tipuri de investiții. Baza de cost este prețul de achiziție al unui fond mutual sau al altui activ, plus dividende reinvestite și distribuții ale câștigurilor de capital reinvestite.,aveți un câștig dacă vindeți fondul mutual la un preț mai mare, exprimat ca valoare netă a activului sau van, decât prețul la care l-ați cumpărat. Aveți o pierdere dacă o vindeți la un preț mai mic, aveți o pierdere.trebuie să calculați baza medie atunci când achiziționați acțiuni ale fondurilor mutuale la diferite momente și prețuri.calculați baza medie pentru fondurile mutuale adăugând costul tuturor acțiunilor pe care le dețineți în fond. Împărțiți acest rezultat la numărul total de acțiuni pe care le dețineți. Acest lucru vă oferă media pe acțiune., Înmulțiți media pe acțiune cu numărul de acțiuni vândute.
nu mai puteți utiliza metoda cu două categorii pentru a vă imagina baza medie.
ce este aprecierea Net nerealizată (Nua)? aprecierea netă nerealizată (Nua) poate apărea atunci când retrageți acțiunile companiei din 401(k) și o mutați într-un cont de brokeraj impozabil.
NUA este important dacă aveți acțiuni ale companiei care sunt apreciate în mod semnificativ și transferați acțiunile dintr-un plan de pensionare sponsorizat de angajați, cum ar fi un 401(k)., Distribuțiile de acest fel sunt de obicei permise numai atunci când aveți un eveniment declanșator, cum ar fi pensionarea sau încetarea angajării.NUA nu este supusă impozitului pe venit obișnuit la momentul distribuției, astfel încât poate fi inteligent să facă transferul acțiunilor companiei într-un cont de brokeraj obișnuit, mai degrabă decât un alt vehicul de economii amânat, cum ar fi un IRA.orice câștig din acțiunile dvs. va fi impozitat atunci când decideți să vindeți acțiunile la rate ale câștigurilor de capital pe termen lung, care pot fi de până la 0%., Dar toate retragerile sunt impozitate la rate obișnuite de venit dacă vă rotiți acțiunile companiei într-un IRA, care poate fi la fel de mare ca 37%, plus o penalizare de 10% dacă sunteți sub vârsta de 59½.
Cum pot evita dubla impunere?
fondurile mutuale nu sunt aceleași cu alte valori mobiliare de investiții, cum ar fi acțiunile, deoarece sunt portofolii unice, numite investiții comune, care dețin zeci sau sute de alte valori mobiliare. Se adaugă complexități care pot crea o formă de dublă impunere din acest motiv.,activitatea impozabilă care are loc ca parte a managementului fondului mutual trece de-a lungul obligațiilor fiscale către dvs., investitorul. Veți datora impozit pe două niveluri în cazul în care un stoc care deține în fondul mutual plătește dividende, apoi managerul fondului vinde mai târziu stoc la o valoare mai mare decât au plătit pentru ea: un impozit pe dividende, care este, în general, impozitate ca venit, și un impozit pe câștigurile de capital, care este impozitate la ratele de câștiguri de capital.,este posibil ca ai putea primi o distribuție câștig de capital pe termen lung, chiar dacă ați deținut doar fondul mutual pentru câteva luni și nu au vândut orice acțiuni, presupunând că fondul mutual a avut loc stocul pentru mai mult de un an. Impozitele distribuite pentru a vă sunt datorate activităților în cadrul fondului mutual, nu propriile activități de investiții.
Cum pot Reduce impozitele?
impozitarea este semnificativ diferită în conturile amânate decât în conturile de brokeraj., Vânzarea de fonduri mutuale într-un cont amânat fiscal, cum ar fi un IRA sau 401(k), nu va genera impozite pe câștigurile de capital. De fapt, vânzarea de fonduri nu generează deloc impozite, deși s-ar putea aplica alte taxe ale fondurilor mutuale. Iar veniturile din dividende nu sunt impozitate în IRAs sau 401 (k) S până când nu sunt retrase.amintiți-vă că investițiile deținute într-un cont de brokeraj sunt impozitate pe câștigurile de capital și pe veniturile din dobânzi sau dividende. Veți avea un câștig de capital pentru care veți datora o taxă dacă vindeți un fond mutual la un preț (NAV) mai mare decât prețul pentru care l-ați achiziționat., Orice venituri din dobânzi sau dividende obținute din investiții într-un cont de brokeraj vor fi impozitate ca venit obișnuit, la fel ca și cum ați primit plata de la un angajator.puteți minimiza impozitele atunci când este posibil și adecvat pentru obiectivele dvs. de investiții, păstrând investițiile generatoare de venituri, cum ar fi fondurile de obligațiuni și fondurile de acțiuni producătoare de dividende, în 401(k) sau IRA. Păstrați-vă fondurile eficiente din punct de vedere fiscal, cum ar fi fondurile de acțiuni de creștere, fondurile de acțiuni mici, fondurile de indici și ETF-urile, în contul dvs. de brokeraj impozabil.,
ce este raportul costurilor fiscale și cum îl găsesc?
rata costurilor fiscale măsoară valoarea rentabilității anualizate pe care un investitor o pierde din impozite. De exemplu, rentabilitatea netă a investitorului după impozite este de 8% dacă raportul costului fiscal al unui fond mutual este de 2%, iar returnarea fondului este de 10%. Căutați rapoarte cu costuri reduse pentru a găsi fonduri eficiente din punct de vedere fiscal.Morningstar este o companie de cercetare și analiză a fondurilor mutuale care calculează și furnizează raportul costurilor fiscale:
- du-te la Morningstar.com.
- introduceți simbolul ticker din partea de sus a paginii., Acum ești pe pagina „citat” a fondului.
- Faceți clic pe linkul” impozit ” din bara de instrumente de sub numele fondului. Veți găsi raportul cost-impozit pe această pagină.
Disclaimer: informațiile de pe acest site sunt furnizate doar în scopuri de discuție și nu ar trebui interpretate greșit ca sfaturi fiscale sau sfaturi de investiții. Contactați un profesionist fiscal pentru cele mai bune îndrumări cu privire la circumstanțele dvs. fiscale. În niciun caz, aceste informații nu reprezintă o recomandare de a cumpăra sau vinde valori mobiliare.,div>
div>
