Profit brut vs. venit Net: o prezentare generală
două valori critice de rentabilitate pentru orice companie includ profitul brut și venitul net. Profitul brut reprezintă venitul sau profitul rămas după ce costurile de producție au fost scăzute din venituri. Venitul este suma veniturilor generate din vânzarea bunurilor și serviciilor unei companii., Profitul brut ajută investitorii să determine cât profit câștigă o companie din producția și vânzarea bunurilor și serviciilor sale. Profitul brut este uneori denumit venit brut.pe de altă parte, venitul net este profitul care rămâne după ce toate cheltuielile și costurile au fost scăzute din venituri. Venitul Net sau profitul net ajută investitorii să determine rentabilitatea generală a unei companii, ceea ce reflectă cât de eficient a fost gestionată o companie.
înțelegerea diferențelor dintre profitul brut vs., venitul net poate ajuta investitorii să determine dacă o companie câștigă un profit și, dacă nu, unde compania pierde bani.
Takeaways cheie
- profitul brut se referă la profiturile unei companii obținute după scăderea costurilor de producere și distribuire a produselor sale.
- profitul brut evaluează capacitatea unei companii de a obține un profit, gestionând simultan costurile de producție și forța de muncă.
- venitul Net indică profitul unei companii după ce toate cheltuielile sale au fost deduse din venituri.,
- venitul Net este o valoare all-inclusive pentru profitabilitate și oferă o perspectivă asupra cât de bine gestionează echipa de management toate aspectele afacerii.
- venitul Net este adesea denumit „linia de jos” datorită poziționării sale în partea de jos a Declarației de venit.
contrastant Profit brut și Venit Net
Profit brut
profit brut, profit operațional, și venitul net se referă la câștigurile pe care o companie generează., Cu toate acestea, fiecare reprezintă profit în diferite faze ale procesului de producție și câștiguri.profitul brut este profitul unei companii obținut după scăderea costurilor de producere și vânzare a produselor sale—numit costul bunurilor vândute (rotițe). Profitul brut oferă o perspectivă asupra eficienței unei companii în gestionarea costurilor sale de producție, cum ar fi forța de muncă și livrările, pentru a produce venituri din vânzarea bunurilor și serviciilor sale. Profitul brut pentru o companie se calculează scăzând costul bunurilor vândute pentru perioada contabilă din veniturile totale.,
venituri
veniturile reprezintă suma totală de bani câștigată din vânzări pentru o anumită perioadă, cum ar fi un sfert. Veniturile sunt uneori listate ca Vânzări nete, deoarece pot include reduceri și deduceri din mărfurile returnate sau deteriorate. De exemplu, companiile din industria de vânzare cu amănuntul raportează adesea vânzările nete ca cifră de venituri. Marfa care a fost returnată de clienții lor este scăzută din veniturile totale. Veniturile sunt adesea denumite numărul „top line”, deoarece se află în partea de sus a Declarației de venit.,
costul bunurilor vândute (COGS)
costul bunurilor vândute se referă la costurile directe implicate în producerea bunurilor unei companii., ROTIȚE include de obicei următoarele:
- materiale Directe, cum ar fi materii prime și inventar
- de muncă Directe, cum ar fi salariile pentru lucrătorii în producție
- costurile de Echipamente utilizate în producție
- costurile de Reparatie pentru echipamente
- Utilități pentru instalațiile de producție
- costurile de Transport
putem vedea din ROTIȚE elemente enumerate mai sus care profitul brut include în principal costurile variabile sau costurile pe care fluctuează în funcție de producție., De obicei, profitul brut nu include costurile fixe, care sunt costurile suportate indiferent de producția de producție. De exemplu, costurile fixe pot include salariile pentru biroul corporativ, chiria și asigurarea.cu toate acestea, unele companii ar putea atribui o parte din costurile fixe utilizate în producție și să o raporteze pe baza fiecărei unități produse—numită cost de absorbție. De exemplu, să presupunem că o fabrică de producție a produs 5.000 de automobile într-un sfert, iar compania a plătit 15.000 de dolari în chirie pentru clădire., Sub absorbție costă, $3 în costurile ar fi alocate pentru fiecare automobil produs.
Cum de A Calcula Profitul Brut
profit Brut este calculat prin scăderea veniturilor sau net de vânzări la o companie de costul bunurilor vândute după cum se arată mai jos:
Investopedia
Ambele profitul brut și venitul net se gasesc pe declarația de venit., Profitul brut este situat în partea superioară sub veniturile și costul bunurilor vândute. Venitul Net se găsește în partea de jos a Declarației de venit, deoarece este rezultatul scăderii tuturor cheltuielilor și costurilor din venituri.
venitul Net
venitul Net este sinonim cu profitul unei companii pentru perioada contabilă. Cu alte cuvinte, venitul net include toate costurile și cheltuielile pe care le-a suportat o companie, care sunt scăzute din venituri. Venitul Net este adesea denumit linia de jos datorită poziționării sale în partea de jos a Declarației de venit.,mai multe elemente pot fi listate pe o companie declarația de venit, în funcție de compania de industrie, de obicei, venitul net se determină prin scăderea următoarele cheltuieli din venituri:
- cheltuieli de Exploatare
- Interes privind datoria publică și împrumuturi
- Deasupra capului sau de vânzare, generale și administrative cheltuieli (SG&Un)
- impozitul pe Venit
- de Amortizare, care este alocarea costurilor de active fixe, cum ar fi echipamente, de-a lungul vieții lor utile sau speranța de viață
surselor de venituri Adiționale sunt de asemenea incluse în venitul net., De exemplu, companiile își investesc adesea numerarul în investiții pe termen scurt, care este considerată o formă de venit. De asemenea, veniturile din vânzarea activelor sunt considerate venituri.cum se calculează venitul Net
după cum sa menționat anterior, venitul net este rezultatul scăderii tuturor cheltuielilor și costurilor din venituri, adăugând în același timp venituri din alte surse. În funcție de industrie, o companie ar putea avea mai multe surse de venit pe lângă venituri și diverse tipuri de cheltuieli. Unele dintre aceste surse de venit sau costuri ar putea fi enumerate ca elemente separate în contul de profit și pierdere.,
de exemplu, o companie din industria prelucrătoare ar avea probabil zimți listați, în timp ce o companie din industria serviciilor nu ar avea zimți, ci, în schimb, costurile lor ar putea fi listate la cheltuielile de exploatare.,
formula generală pentru venitul net ar putea fi exprimată ca:
- Venit Net = Venituri Totale — Cheltuieli Totale
mai detaliată formula ar putea fi exprimat ca:
- Venit Net = Profit Brut — Cheltuieli de Exploatare — Alte Cheltuieli de Afaceri — Impozite — Dobânzi la Datoria + Alte Venituri
Investitorii auzit de multe ori fraza: „O companie postat de top-linie sau de jos-linia de creștere.,”Creșterea de Top-line înseamnă o creștere a veniturilor, deoarece veniturile sunt prima sau prima linie a Declarației de venit. Creșterea liniei de fund se referă la o creștere a venitului net, deoarece venitul net este listat pe linia de jos a Declarației de venit.
diferențe cheie
profitul brut evaluează capacitatea unei companii de a obține un profit, gestionând simultan costurile de producție și de forță de muncă. Drept urmare, este o măsură importantă în determinarea motivului pentru care profiturile unei companii cresc sau scad, analizând vânzările, costurile de producție, costurile forței de muncă și productivitatea., Dacă o companie raportează o creștere a veniturilor, dar este mai mult decât compensată de o creștere a costurilor de producție, cum ar fi forța de muncă, profitul brut va fi mai mic pentru acea perioadă.de exemplu, dacă o companie a angajat prea puțini lucrători de producție pentru sezonul său aglomerat, aceasta ar duce la plata mai multor ore suplimentare pentru lucrătorii existenți. Rezultatul ar fi costuri mai mari ale forței de muncă și o eroziune a rentabilității brute. Cu toate acestea, utilizarea profitului brut ca valoare globală a rentabilității ar fi incompletă, deoarece nu include toate celelalte costuri implicate în conducerea unei afaceri de succes.,pe de altă parte, venitul net reprezintă profitul din toate aspectele operațiunilor de afaceri ale unei companii. Drept urmare, venitul net este mai incluziv decât profitul brut și poate oferi o perspectivă asupra eficacității echipei de management.de exemplu, o companie ar putea crește profitul brut în timp ce simultan mishandling datoria de împrumut prea mult. Cheltuielile suplimentare cu dobânzile pentru deservirea datoriei ar putea duce la o reducere a venitului net, în ciuda eforturilor de succes ale companiei în materie de vânzări și producție.,
limitările profitului brut și a venitului Net
profitul brut poate avea limitările sale, deoarece nu se aplică tuturor companiilor și Industriilor. De exemplu, o companie de servicii nu ar avea probabil costuri de producție și nici costuri ale bunurilor vândute. Deși venitul net este cea mai completă măsurare a profitului unei companii, aceasta are și limitări și poate fi înșelătoare. De exemplu, dacă o companie a vândut o clădire, banii din vânzarea activului ar crește venitul net pentru acea perioadă., Investitorii care se uită doar la venitul net ar putea interpreta greșit rentabilitatea companiei ca o creștere a vânzării bunurilor și serviciilor sale.
profitul operațional, profitul brut și venitul Net
este important să rețineți că profitul brut și venitul net sunt doar două dintre valorile de rentabilitate disponibile pentru a determina cât de bine funcționează o companie. De exemplu, profitul operațional este profitul unei companii înainte de dobânda și impozitele sunt deduse, motiv pentru care este denumit EBIT sau câștiguri înainte de dobânzi și impozite., Cu toate acestea, la calcularea profitului operațional, cheltuielile de exploatare ale companiei sunt scăzute din profitul brut. Cheltuielile de exploatare includ costurile generale, cum ar fi salariile de la biroul corporativ. La fel ca profitul brut, profitul operațional măsoară rentabilitatea luând o felie sau o parte din situația veniturilor unei companii, în timp ce venitul net include toate componentele Declarației de venit.dacă profitul brut este pozitiv pentru trimestru, nu înseamnă neapărat profitabilitatea unei companii., De exemplu, o companie ar putea fi împovărată cu prea multe datorii, ceea ce duce la cheltuieli mari cu dobânzile, ceea ce șterge profitul brut, ducând la o pierdere netă (sau un venit net negativ).
Profit brut vs.exemplu de venit Net
Retail giant JC Penney a fost unul dintre numeroșii comercianți cu amănuntul care au întâmpinat dificultăți financiare în ultimii ani. Mai jos este o comparație a profitului brut și a venitului net al companiei în 2017, precum și o actualizare din 2020.
2017
J. C., Penney s-au raportat următoarele declarația de venit pentru anul 2017 pe 10K anual declarație:
Deși J. C. Penney a câștigat $4.33 miliarde de euro din profitul brut în acel an, după deducerea restul de cheltuieli, inclusiv de vânzare, generale și administrative (SG&Un) costurile, plus dobânda costul datoriei sale, compania a suferit de fapt o 116 milioane de dolari pierdere., Acest exemplu din viața reală demonstrează de ce este esențial să analizăm situațiile financiare ale unei companii folosind mai multe valori, pentru a determina cu exactitate dacă compania are performanțe bune sau se confruntă cu pierderi.
2020
JC Penney a continuat să se lupte. În T2 2020, compania a raportat venituri totale de 1.459 miliarde de dolari și a avut 919 milioane de dolari în costul bunurilor vândute, ceea ce înseamnă că profitul brut a fost de 540 milioane de dolari.cu toate acestea, compania a înregistrat o pierdere netă de -$398 milioane., Deși recesiunea în urma coronavirus focar în 2020 rănit mulți comercianți cu amănuntul, J. C. Penney a raportat o pierdere netă de 48 de milioane de dolari in acelasi trimestru din 2019.
Deși compania a generat venituri și pozitiv venitul brut, J. C. Penney arată modul în care costurile și dobânzile la datoria poate șterge profitul brut si duce la o pierdere netă sau o valoare negativă pentru venitul net.companiile pot raporta un venit net pozitiv și un profit brut negativ. De exemplu, o companie cu performanțe slabe de vânzări și venituri ar putea posta un profit brut ca pierdere., Cu toate acestea, dacă societatea a cesionat un activ sau o linie de produse, numerarul primit din vânzare ar putea fi suficient pentru a compensa pierderea, rezultând un profit net pentru trimestru.
venit brut vs.venit Net Întrebări frecvente
mai jos sunt câteva dintre cele mai frecvente întrebări (FAQ)referitoare la venitul brut și venitul net.
care este venitul Net?
venitul Net reprezintă rentabilitatea globală a unei companii după ce toate cheltuielile și costurile au fost deduse din veniturile totale., Venitul Net include, de asemenea, orice alte tipuri de venituri pe care o companie le-a obținut, cum ar fi veniturile din dobânzi din investiții sau veniturile primite din vânzarea unui activ.
ce este venitul brut?
venitul brut sau profitul brut reprezintă veniturile rămase după ce costurile de producție au fost scăzute din venituri. Venitul brut oferă o perspectivă cu privire la cât de eficientă este o companie la generarea de profit din procesul de producție și inițiativele sale de vânzări.
Cum pot calcula venitul Net din brut?,
venitul Net este profitul brut minus toate celelalte cheltuieli și Costuri, precum și orice alte venituri și surse de venit care nu sunt incluse în venitul brut. Unele dintre costurile scăzute din brut pentru a ajunge la venitul net includ dobânzile la datorii, impozite și cheltuieli de exploatare sau costuri generale.
este venitul Net la fel ca profitul? de obicei, venitul net este sinonim cu profitul, deoarece reprezintă măsura finală a rentabilității pentru o companie., Venitul Net este, de asemenea, denumit profit net, deoarece reprezintă valoarea netă a profitului rămas după ce toate cheltuielile și costurile sunt scăzute din venituri.
care este un exemplu de venit Net?,
Să presupunem că o companie generat $1 milion în venituri și a avut următoarele costuri și alte venituri:
- costul bunurilor vândute de $600,000
- cheltuieli de exploatare de $200,000
- plăți datorii de $10,000
- plăți fiscale de $5,000
- venituri din dobânzi de $8,000
venitul net ar fi egal $193,000 ($1,000,000 – $600,000 – $200,000 – $10,000 – $5,000 + $8,000).,
linia de Jos
profitul brut sau venitul brut este o valoare cheie a rentabilității, deoarece arată cât profit rămâne din venituri după deducerea costurilor de producție. Profitul brut ajută să arate cât de eficientă este o companie în generarea profitului din producția bunurilor și serviciilor sale. Venitul Net, pe de altă parte, reprezintă venitul sau profitul rămas după ce toate cheltuielile au fost scăzute din venituri, incluzând, de asemenea, orice alte surse de venit, cum ar fi veniturile din vânzarea unui activ., Atât venitul brut, cât și venitul net sunt importante, dar arată rentabilitatea unei companii în diferite etape.
alte valori de rentabilitate sunt utilizate, de asemenea. De exemplu, marja de profit net este calculată prin împărțirea venitului net la venituri și înmulțirea rezultatului cu 100 pentru a crea un procent. Marja de profit Net arată procentul de profit care a fost generat din fiecare dolar de venituri. În mod similar, marja de profit brut se calculează prin împărțirea venitului brut la venituri și înmulțirea rezultatului cu 100., Atât marja brută, cât și marja de profit net sunt valori populare de rentabilitate utilizate de investitori și analiști atunci când compară nivelul de rentabilitate între o companie și alta. Termenul profit este de asemenea utilizat la calcularea rentabilității investiției (ROI). ROI reprezintă profitul obținut după deducerea valorii de piață a unei investiții din costul inițial.deși venitul net este considerat standardul de aur pentru rentabilitate, unii investitori folosesc alte măsuri, cum ar fi câștigurile înainte de dobânzi și impozite (EBIT)., EBIT este important deoarece reflectă rentabilitatea unei companii fără costul datoriei sau impozitelor, care în mod normal ar fi incluse în venitul net. Dacă un investitor dorește să știe dacă o companie își îmbunătățește vânzările și controalele costurilor, EBIT ajută la eliminarea unora dintre elementele pe care managementul le are puțin control sau nu reflectă performanțele de vânzări și producție ale companiei. Ca și în cazul oricărei valori financiare, este mai bine să utilizați o combinație de măsuri de rentabilitate pentru a determina gradul de rentabilitate al unei companii.,div>
/div>
