ha pasado un poco de tiempo desde que he escrito un artículo sobre el impuesto de herencia de Pennsylvania. Sin embargo, antes de discutir maneras de minimizar el impuesto de herencia PA, es importante entender que la tasa de impuestos se ve afectada por quién recibe dinero a su muerte.
como actualización, Pensilvania tiene un impuesto de herencia sobre la mayoría de los activos que se transfieren en el momento de su muerte si van a otra persona además de un cónyuge o una organización benéfica., Tampoco hay impuesto de herencia si un niño menor de 21 años muere y deja su patrimonio a su padre o padrastro.
Pennsylvania Inheritance Tax on Assets Passing to your Children, Grandniets, Parents and Grandparents
- hay un impuesto de herencia uniforme del 4.5% sobre la mayoría de los activos que pasan a sus hijos, nietos, bisnietos o sus otros descendientes.
- hay un 4 plano.,5% de impuesto a la herencia en la mayoría de los bienes que pasan a sus padres, abuelos o sus otros ascendientes lineales. (Excepción si el difunto es menor de 21 años.)
- Pennsylvania trata a un yerno o nuera como si fuera un niño a los efectos del impuesto de herencia. Como resultado, hay un impuesto de herencia de 4.5% Pa plana sobre los activos que pasan a la esposa o viuda y marido o viudo del Hijo del difunto.,
Pensilvania Impuesto a la Herencia sobre los Activos a entregar a sus Hermanos, Hermanas, Sobrinas, Sobrinos, Amigos y Demás
- Hay un plano 12% impuesto a la herencia en la mayoría de los bienes que pasan a un hermano (hermano o hermana).
- hay un impuesto de herencia del 15% en la mayoría de los activos que pasan a sobrinas, sobrinos, amigos y otros beneficiarios. (Esto significa que habrá un impuesto del 15% sobre el dinero que deje a su perro, gato o caballo.,)
7 Maneras Simples para Minimizar la Pennsylvania el Impuesto de Sucesiones
1. Establezca cuentas conjuntas con las personas que desea beneficiarse.
Pennsylvania solo gravará el porcentaje de los activos propiedad del difunto, no la cantidad total.
- esta es una estrategia particularmente útil si tiene un hijo en el que confía completamente, ya que solo la mitad de los activos de propiedad conjunta serán gravados., Sin embargo, si tiene más de un hijo, es posible que usted y todos los hijos sean copropietarios de la cuenta, por lo que si tiene tres hijos, solo 1/4 de la cuenta estará sujeta al impuesto de sucesiones PA.
- si tiene más de un hijo, tenga cuidado de configurar una cuenta conjunta con una sola persona (porque puede cortar accidentalmente a sus otros hijos)
- asegúrese de que no tiene ninguna preocupación de que su hijo se llevará su dinero y no estará disponible para su uso.,
- las transferencias deben ocurrir más de un año antes de la muerte para lograr el beneficio fiscal máximo.
2. Regale sus bienes a sus hijos.
esta puede ser una estrategia muy peligrosa, por lo que recomiendo encarecidamente consultar con un abogado de impuestos o contador antes de hacer el regalo.
- los peligros incluyen regalar un activo que tiene una base baja que resulta en un impuesto sobre las ganancias de capital que podría ser mucho más caro que simplemente pagar el impuesto de herencia PA.,
- style = «padding-bottom:20px;»si regalas demasiado, podrías estar sujeto a impuestos federales sobre donaciones o a impuestos de transferencia por omisión de generación.
- esto podría causar problemas si desea calificar para Medicaid.
3. Compra un seguro de vida extra.
El seguro de vida no está sujeto al impuesto de herencia de Pennsylvania, por lo que convertir los activos de seguros no de vida en seguros de vida reducirá el impuesto.
4., Utilice el seguro de vida para dar dinero a los beneficiarios que están gravados con las tasas impositivas más altas.
así que digamos que tiene activos totales de $1.1 millones de dólares, incluida una póliza de seguro de vida por valor de 1 100,000, y desea dejar $100,000 a sus sobrinas y sobrinos y desea dejar el resto de su patrimonio a sus hijos.
una interesante oportunidad de planificación es por una póliza de seguro de cuidado a largo plazo que tiene un jinete de seguro de vida. De esta manera, si no utiliza la póliza LTC, puede pasar libre de impuestos a sus herederos.,
- si usted tiene nombre de sus sobrinas y sobrinos el beneficiario del seguro de vida y dar el resto de sus activos a sus hijos, habrá un impuesto total de herencia PA de 4 45,000 (4.5% x $1m).
- si le da a los niños el dinero del seguro de vida, y tiene un testamento que deja a sus sobrinas y sobrinos 1 100,000 de su testamento con el resto a los niños, el impuesto total de herencia de PA será de PA 55,500 (15% x 1 100,000 + 4.5% x 9 900,000).
5. Comprar bienes raíces fuera de Pennsylvania.,
OK, tal vez esto no es muy simple, pero Pennsylvania solo grava los activos ubicados en Pennsylvania, por lo que una propiedad en la costa en Nueva Jersey pasará libre del impuesto de herencia PA.
- tenga cuidado con los impuestos en otros estados
- no ponga los bienes raíces en una entidad como una LLC – Pennsylvania se reserva el derecho de gravar un interés en el negocio. (La teoría legal es que ya no es propietario de bienes raíces, pero la LLC, que está sujeto a un impuesto de herencia PA.)
6. Pagar el impuesto de herencia PA temprano.,
si paga el impuesto de herencia de Pensilvania dentro de los 3 meses posteriores a la fecha de fallecimiento, tiene derecho a un descuento del 5%.
7. Convierta su IRA a una IRA Roth.
la conversión tendrá un costo para sus activos actuales no jubilatorios, reduciendo así su patrimonio imponible PA para fines de impuestos de herencia.
- esta estrategia funciona mejor cuando tiene suficientes fondos fuera de su cuenta de jubilación para pagar los impuestos sobre la renta en la conversión.,
- esta estrategia es especialmente valiosa si sus hijos son de altos ingresos, de esta manera pueden recibir distribuciones de la ROTH, después de su muerte, sin impuestos sobre la renta.
- recomiendo encarecidamente consultar con un abogado de impuestos o contador antes de hacer la conversión.
Otros No Tan Simples Maneras de Minimizar el PA Impuesto de Sucesiones
- Mover a otro estado., Una vez más, esto puede no ser simple para muchas personas, pero si ya tiene una propiedad en otra jurisdicción, considere si debe cambiar su domicilio a efectos fiscales. (Obviamente, en realidad debe cumplir con los requisitos de cambiar de domicilio.)
- invertir en tierras de cultivo o en una empresa familiar. Pennsylvania exime ciertas tierras de cultivo y pequeñas empresas del impuesto a la herencia. El problema con esto puede ser recuperar su dinero del negocio.,
- establecer un GRAT o GRUT (establecer un tipo especial de FIDEICOMISO que crea una anualidad de vuelta a usted y da el exceso de inversiones a sus herederos).
- establecer un CLAT o CLUT (establecer un tipo especial de FIDEICOMISO que crea una anualidad a la caridad y deja el resto a sus herederos).
- establecer un CRAT o CRUT (establecer un tipo especial de FIDEICOMISO que crea una anualidad a sus herederos y deja el resto a la caridad).
- configurar un fideicomiso de acceso conyugal., Estos son típicamente fideicomisos de seguros de vida sobre-financiados. El dinero se puede utilizar para su cónyuge e hijos mientras está vivo y luego va completamente libre de impuestos a sus hijos. Esta es una manera fantástica de minimizar el impuesto federal de bienes, así como minimizar el impuesto de herencia PA.
Simple nunca es Simple
Como siempre, tenga mucho cuidado de que cualquier cambio que realice en las designaciones de beneficiarios o la propiedad conjunta de las cuentas podría alterar drásticamente su plan general., Por lo tanto, nunca está de más ejecutar lo que podría parecer un simple cambio de un abogado de planificación patrimonial.
