beneficio bruto vs. Ingreso Neto: una visión general
dos métricas de rentabilidad críticas para cualquier empresa incluyen el beneficio bruto y el ingreso neto. El beneficio bruto representa el ingreso o beneficio restante después de que los costos de producción se hayan restado de los ingresos. Los ingresos son la cantidad de ingresos generados por la venta de los bienes y servicios de una empresa., El beneficio bruto ayuda a los inversores a determinar cuánto beneficio obtiene una empresa de la producción y venta de sus bienes y servicios. El beneficio bruto a veces se conoce como ingreso bruto.
por otro lado, el ingreso neto es el beneficio que queda después de que todos los gastos y costos se han restado de los ingresos. El ingreso neto o beneficio neto ayuda a los inversores a determinar la rentabilidad general de una empresa, lo que refleja la eficacia con la que se ha gestionado una empresa.
entender las diferencias entre el beneficio bruto vs., los ingresos netos pueden ayudar a los inversores a determinar si una empresa está obteniendo beneficios y, si no, Dónde está perdiendo dinero.
principales conclusiones
- El beneficio bruto se refiere a los beneficios obtenidos por una empresa después de restar los costos de producción y distribución de sus productos.
- El beneficio bruto evalúa la capacidad de una empresa para obtener un beneficio mientras administra simultáneamente sus costos de producción y mano de obra.
- El ingreso neto indica el beneficio de una empresa después de que todos sus gastos se hayan deducido de los ingresos.,
- El ingreso neto es una métrica integral de la rentabilidad y proporciona información sobre cómo el equipo de administración ejecuta todos los aspectos del negocio.
- El ingreso neto a menudo se conoce como la» línea de fondo » debido a su posicionamiento en la parte inferior de la cuenta de resultados.
Contraste de la utilidad Bruta Y Renta Neta
Beneficio Bruto
la utilidad Bruta, utilidad de operación, y los ingresos netos se refieren a las ganancias que una empresa genera., Sin embargo, cada uno representa el beneficio en diferentes fases del proceso de producción y ganancias.
el beneficio bruto es el beneficio de una empresa obtenido después de restar los costos de producción y venta de sus productos, llamado el costo de los bienes vendidos (COGS). El beneficio bruto proporciona una idea de cuán eficiente es una empresa en la gestión de sus costos de producción, como mano de obra y Suministros, para producir ingresos de la venta de sus bienes y servicios. El beneficio bruto de una empresa se calcula restando el costo de los bienes vendidos para el período contable de sus ingresos totales.,
ingresos
Los ingresos son la cantidad total de dinero ganado por las ventas durante un período determinado, como un trimestre. Los ingresos a veces se enumeran como ventas netas porque pueden incluir descuentos y deducciones de mercancías devueltas o dañadas. Por ejemplo, las empresas de la industria minorista a menudo reportan ventas netas como su cifra de ingresos. La mercancía que ha sido devuelta por sus clientes se resta de los ingresos totales. Los ingresos a menudo se conocen como el número de» línea superior», ya que está situado en la parte superior de la cuenta de resultados.,
costo de los bienes vendidos (COGS)
El costo de los bienes vendidos se refiere a los costos directos involucrados en la producción de los bienes de una empresa., Por lo general, COGS incluye lo siguiente:
- materiales directos, como materias primas e inventario
- mano de obra directa, como salarios para trabajadores de producción
- costos de equipos utilizados en la producción
- costos de reparación para equipos
- utilidades para instalaciones de producción
- costos de envío
podemos ver en los artículos de COGS enumerados anteriormente que el beneficio incluye principalmente los costos variables, o los costos que fluctúan dependiendo de la producción., Por lo general, el beneficio bruto no incluye los costos fijos, que son los costos incurridos independientemente de la producción. Por ejemplo, los costos fijos pueden incluir los salarios de la oficina corporativa, el alquiler y el seguro.
sin embargo, algunas empresas pueden asignar una parte de sus costos fijos utilizados en la producción y reportarlos en función de cada unidad producida, lo que se denomina costo de absorción. Por ejemplo, digamos que una planta manufacturera produjo 5,000 automóviles en un cuarto, y la compañía pagó rent 15,000 en alquiler por el edificio., En el cálculo de los costos de absorción, se asignarían 3 dólares a cada automóvil producido.
cómo calcular el beneficio bruto
el beneficio bruto se calcula restando los ingresos o las ventas netas del costo de los bienes vendidos de una empresa como se muestra a continuación:
Investopedia
tanto el beneficio bruto como el ingreso neto se encuentran en la cuenta de resultados., El beneficio bruto se encuentra en la parte superior debajo de los ingresos y el costo de los bienes vendidos. El ingreso neto se encuentra en la parte inferior de la cuenta de resultados, ya que es el resultado de todos los gastos y costos que se restan de los ingresos.
Utilidad Neta
la utilidad neta es sinónimo de la utilidad de una empresa para el período contable. En otras palabras, los ingresos netos incluyen todos los costos y gastos en los que incurrió una empresa, que se restan de los ingresos. El ingreso neto a menudo se conoce como la línea de fondo debido a su posicionamiento en la parte inferior de la cuenta de resultados.,muchos artículos se pueden enumerar en la cuenta de resultados de una empresa, dependiendo de la industria de la empresa, generalmente los ingresos netos se obtienen restando los siguientes gastos de los ingresos:
- gastos operativos
- intereses sobre deudas y préstamos
- gastos generales o de venta, generales y administrativos (SG&a)
- impuestos sobre la renta
- depreciación, que es la asignación de los costos de los activos fijos, como el equipo, a lo largo de su vida útil o esperanza de vida
las fuentes de ingresos adicionales también se incluyen en los ingresos netos., Por ejemplo, las empresas a menudo invierten su efectivo en inversiones a corto plazo, lo que se considera una forma de ingresos. Además, los ingresos procedentes de la venta de activos se consideran ingresos.
cómo calcular el ingreso neto
como se indicó anteriormente, el ingreso neto es el resultado de restar todos los gastos y costos de los ingresos, al tiempo que se suman los ingresos de otras fuentes. Dependiendo de la industria, una empresa podría tener múltiples fuentes de ingresos además de ingresos y varios tipos de gastos. Algunas de esas fuentes de ingresos o costos podrían enumerarse como partidas separadas en la cuenta de resultados.,
por ejemplo, es probable que una empresa de la industria manufacturera tenga COGS en la lista, mientras que una empresa de la industria de servicios no tendría COGS, sino que sus costos podrían aparecer en la lista de gastos de funcionamiento.,
la fórmula general para los ingresos netos podría expresarse como:
- ingresos netos = ingresos totales — gastos totales
una fórmula más detallada podría expresarse como:
- ingresos netos = beneficio bruto — gastos operativos — otros gastos comerciales — impuestos — intereses sobre la deuda + otros ingresos
los inversores a menudo escuchan la frase: «una empresa registró un crecimiento de línea superior o inferior.,»El crecimiento de la línea superior significa un crecimiento en los ingresos, ya que los ingresos son la primera línea o la línea superior de la cuenta de resultados. El crecimiento de la línea de fondo se refiere a un crecimiento en el ingreso neto, ya que el ingreso neto aparece en la línea de fondo de la cuenta de resultados.
diferencias clave
El beneficio bruto evalúa la capacidad de una empresa para obtener un beneficio mientras administra simultáneamente sus costos de producción y mano de obra. Como resultado, es una métrica importante para determinar por qué las ganancias de una empresa están aumentando o disminuyendo al observar las ventas, los costos de producción, los costos de mano de obra y la productividad., Si una empresa reporta un aumento en los ingresos, pero es más que compensado por un aumento en los costos de producción, como la mano de obra, el beneficio bruto será menor para ese período.
por ejemplo, si una empresa contratara a muy pocos trabajadores de producción para su temporada alta, daría lugar a Más pago de horas extras para sus trabajadores existentes. El resultado sería mayores costos de mano de obra y una erosión de la rentabilidad bruta. Sin embargo, usar el beneficio bruto como una métrica de rentabilidad general sería incompleto, ya que no incluye todos los otros costos involucrados en el funcionamiento de un negocio exitoso.,
por otro lado, el ingreso neto representa el beneficio de todos los aspectos de las operaciones comerciales de una empresa. Como resultado, el ingreso neto es más inclusivo que el beneficio bruto y puede proporcionar información sobre la eficacia del equipo de gestión.
por ejemplo, una empresa podría aumentar su beneficio bruto mientras simultáneamente maneja mal su deuda al pedir prestado demasiado. El gasto adicional en intereses por el servicio de la deuda podría conducir a una reducción en los ingresos netos a pesar de los exitosos esfuerzos de ventas y producción de la compañía.,
las limitaciones del beneficio bruto y el ingreso neto
el beneficio bruto puede tener sus limitaciones, ya que no se aplica a todas las empresas e industrias. Por ejemplo, una empresa de servicios probablemente no tendría costos de producción ni costos de bienes vendidos. Aunque el ingreso neto es la medida más completa de los beneficios de una empresa, también tiene limitaciones y puede ser engañoso. Por ejemplo, si una empresa vende un edificio, el dinero de la venta del activo aumentaría los ingresos netos para ese período., Los inversores que solo miran los ingresos netos podrían malinterpretar la rentabilidad de la empresa como un aumento en la venta de sus bienes y servicios.
beneficio operativo, beneficio bruto e Ingreso Neto
es importante tener en cuenta que el beneficio bruto y el ingreso neto son solo dos de las métricas de rentabilidad disponibles para determinar qué tan bien se está desempeñando una empresa. Por ejemplo, el beneficio operativo es el beneficio de una empresa antes de que se deduzcan intereses e impuestos, por lo que se le conoce como EBIT o ganancias antes de intereses e impuestos., Sin embargo, al calcular el beneficio operativo, los gastos operativos de la empresa se restan del beneficio bruto. Los gastos de funcionamiento incluyen los gastos generales, como los salarios de la oficina corporativa. Al igual que el beneficio bruto, el beneficio operativo mide la rentabilidad al tomar una porción o porción de la cuenta de resultados de una empresa, mientras que el ingreso neto incluye todos los componentes de la cuenta de resultados.
Si el beneficio bruto es positivo para el trimestre, esto no significa necesariamente que una empresa rentable., Por ejemplo, una empresa podría cargar con demasiada deuda, lo que resulta en altos gastos de interés, lo que borra el beneficio bruto, lo que conduce a una pérdida neta (o ingreso neto negativo).
ejemplo de beneficio bruto vs. Ingreso Neto
El gigante minorista J.C. Penney ha sido uno de los muchos minoristas que han experimentado dificultades financieras en los últimos años. A continuación se muestra una comparación de los beneficios brutos y los ingresos netos de la compañía en 2017, así como una actualización de 2020.
2017
J.C., Penney reportó la siguiente cuenta de resultados para 2017 en su declaración anual de 10K:
aunque J.C. Penney obtuvo 4 4.33 mil millones en ganancias brutas ese año, después de deducir los gastos restantes, incluidos los costos de venta, generales y administrativos (SG & a), más el costo de interés de su deuda, la compañía en realidad sufrió una pérdida de 1 116 millones., Este ejemplo de la vida real demuestra por qué es fundamental analizar los estados financieros de una empresa utilizando múltiples métricas, para determinar con precisión si la empresa está funcionando bien o experimentando pérdidas.
2020
J.C. Penney ha seguido luchando. En el segundo trimestre de 2020, la compañía reportó revenue 1.459 mil millones en ingresos totales y tuvo 9 919 millones en costos de bienes vendidos, lo que significa que el beneficio bruto fue de 5 540 millones.
sin Embargo, la compañía registra una pérdida neta de$398 millones., Aunque la recesión tras el brote de coronavirus en 2020 afectó a muchos minoristas, J.C. Penney había reportado una pérdida neta de 4 48 millones en el mismo trimestre de 2019.
aunque la compañía ha generado ingresos y un ingreso bruto positivo, J.C. Penney muestra cómo los costos y los intereses de la deuda pueden eliminar el beneficio bruto y conducir a una pérdida neta o una cifra negativa para el ingreso neto.
las Empresas pueden informar de un neto positivo de ingresos y negativos de beneficio bruto. Por ejemplo, una empresa con un bajo rendimiento de ventas e ingresos podría publicar una ganancia bruta como pérdida., Sin embargo, si la empresa cedió un activo o línea de productos, el efectivo recibido de la venta podría ser suficiente para compensar la pérdida, lo que resulta en un beneficio neto para el trimestre.
preguntas frecuentes sobre Ingresos Brutos vs. ingresos netos
a continuación se presentan algunas de las preguntas más frecuentes (FAQ)sobre ingresos brutos e ingresos netos.
¿Qué es el ingreso neto?
los ingresos netos representan la rentabilidad global de una empresa después de que todos los gastos y costes se hayan deducido de los ingresos totales., Los ingresos netos también incluyen cualquier otro tipo de ingresos que una empresa obtuvo, como los ingresos por intereses de las inversiones o los ingresos recibidos de la venta de un activo.
¿Qué Es el Ingreso Bruto?
el ingreso bruto o beneficio bruto representa el ingreso restante después de que los costos de producción se han restado de los ingresos. Los ingresos brutos proporcionan información sobre la eficacia de una empresa en la generación de beneficios de su proceso de producción y las iniciativas de ventas.
¿Cómo puedo calcular el ingreso neto bruto?,
el ingreso neto es el beneficio bruto menos todos los demás gastos y costos, así como cualquier otro ingreso y fuente de ingresos que no estén incluidos en el ingreso bruto. Algunos de los costos restados del bruto para llegar a los ingresos netos incluyen intereses sobre la deuda, impuestos y gastos operativos o costos generales.
¿El ingreso neto es lo mismo que el beneficio?
normalmente, el ingreso neto es sinónimo de beneficio, ya que representa la medida final de la rentabilidad de una empresa., El ingreso neto también se conoce como beneficio neto, ya que representa la cantidad neta de beneficio restante después de que todos los gastos y costos se restan de los ingresos.
¿Qué es un ejemplo de Ingreso Neto?,
digamos que una empresa genera $1 millón en ingresos y tuvo los siguientes gastos y otros ingresos:
- Costo de la mercancía vendida es de $600,000
- los gastos de Operación de $200,000
- los pagos de la Deuda de $10,000
- los pagos de Impuestos de $5,000
- los ingresos de Intereses de $8,000
el ingreso Neto sería igual $193,000 ($1,000,000 – $600,000 – $200,000 – $10,000 – $5,000 + $8,000).,
El resultado final
el beneficio bruto o el ingreso bruto es una métrica clave de rentabilidad, ya que muestra cuánto queda de los ingresos después de la deducción de los costos de producción. El beneficio bruto ayuda a mostrar cuán eficiente es una empresa para generar beneficios de la producción de sus bienes y servicios. El ingreso neto, por otro lado, representa el ingreso o beneficio restante después de que todos los gastos se hayan restado de los ingresos, mientras que también incluye cualquier otra fuente de ingresos, como los ingresos de la venta de un activo., Tanto los ingresos brutos como los ingresos netos son importantes, pero muestran la rentabilidad de una empresa en diferentes etapas.
también se utilizan otras métricas de rentabilidad. Por ejemplo, el margen de beneficio neto se calcula dividiendo el ingreso neto por el ingreso y multiplicando el resultado por 100 para crear un porcentaje. El margen de beneficio neto muestra el porcentaje de beneficio que se ha generado de cada dólar de ingresos. Del mismo modo, el margen de beneficio bruto se calcula dividiendo el ingreso bruto por el ingreso y multiplicando el resultado por 100., Tanto el margen bruto como el margen de beneficio neto son métricas de rentabilidad populares utilizadas por inversores y analistas al comparar el nivel de rentabilidad entre una empresa y otra. El término beneficio también se utiliza al calcular el retorno de la inversión (ROI). El ROI representa el beneficio obtenido después de deducir el valor de mercado de una inversión de su costo original.
aunque el ingreso neto se considera el patrón oro para la rentabilidad, algunos inversores utilizan otras medidas, como las ganancias antes de intereses e impuestos (EBIT)., El EBIT es importante porque refleja la rentabilidad de una empresa sin el costo de la deuda o los impuestos, que normalmente se incluirían en los ingresos netos. Si un inversor quiere saber si una empresa está mejorando sus controles de ventas y costos, el EBIT ayuda a eliminar algunos de los elementos sobre los que la administración tiene poco control o no reflejan el rendimiento de ventas y producción de la empresa. Al igual que con cualquier métrica financiera, es mejor usar una combinación de medidas de rentabilidad para determinar el alcance de la rentabilidad de una empresa.,
