una de sus responsabilidades más importantes para la nómina es asegurarse de que los impuestos federales sobre la nómina se depositen de acuerdo con los requisitos del IRS.
el proceso de nómina incluye:
- calcular y preparar cheques de pago
- contabilizar las cantidades retenidas de estos cheques de pago
- Hacer depósitos de impuestos retenidos de cheques de pago
- informar sobre los impuestos retenidos y los depósitos realizados.,
este artículo le ofrece los conceptos básicos de la parte de depósito de este proceso.
aplazamiento de los impuestos sobre la nómina durante la emergencia por Coronavirus
la Ley CARES 2020 permite a los empleadores aplazar el depósito y el pago de la parte del empleador de los impuestos del Seguro Social. Los impuestos del Seguro Social son la parte del Seguro Social de los impuestos FICA que han sido retenidos de la paga del empleado y pagaderos por el empleador.,
el aplazamiento es para todos los empleadores, incluidos aquellos que solicitan créditos fiscales de licencia pagada relacionados con el Coronavirus y el crédito de retención de empleados (ERC). Si tiene un préstamo del Programa de protección de cheque de pago (PPP), es posible que no pueda tomar este elemento disuasorio, dependiendo de si su préstamo es perdonado.
el período de aplazamiento del impuesto sobre la nómina bajo la ley CARES es desde el 27 de mayo de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2020. Se le requirió depositar al menos el 50% del monto diferido antes del 31 de diciembre de 2020, con el saldo restante depositado antes del 31 de diciembre de 2021., Usted usará el Formulario 941 del IRS, el Informe Trimestral del empleador, para reflejar su obligación total de impuestos sobre la nómina para el resto del 2020.
para obtener una estimación de la cantidad que puede diferir, multiplique el total de los salarios del Seguro Social para todos los empleados por 6.2%, la parte del empleador de la porción del Seguro Social de los impuestos FICA.
Las personas que trabajan por cuenta propia pueden diferir el 50% de la porción del impuesto de Seguridad Social del impuesto de trabajo por cuenta propia durante este mismo período. El monto diferido no se utiliza para calcular ningún impuesto estimado adeudado.,
crédito de retención de empleados
Además de los aplazamientos en 2020, algunos empleadores también son elegibles para recibir un ERC. Este crédito fue introducido por la ley CARES, pero fue extendido por la Ley de seguridad del Contribuyente y Alivio Tributario por desastres promulgada en diciembre de 2020. El ERC está disponible hasta el 30 de junio de 2021. En 2021, los empleadores elegibles pueden recibir un crédito fiscal reembolsable por su parte de los impuestos del Seguro Social sobre hasta el 70% del salario de un empleado.,
por lo tanto, los empleadores pueden reducir sus depósitos de impuestos sobre el empleo para el primer y segundo trimestre de 2021. Los empleadores con un promedio de no más de 500 empleados a tiempo completo pueden usar el formulario 7200 para solicitar el pago anticipado del crédito después de reducir sus pagos.
¿Qué son los impuestos sobre la nómina?
En primer lugar, vamos a definir lo que se entiende por «impuestos sobre la nómina.»Son los impuestos que debes pagar en tu nómina (las cantidades que pagas a los empleados por el trabajo que han hecho)., Estos incluyen:
- impuestos federales sobre la renta que retuvo de los cheques de pago de sus empleados
- impuestos FICA (impuestos del Seguro Social/Medicare) que retuvo de los empleados y la cantidad equivalente que reserva de esa nómina para que la Pague su empresa
- impuestos federales de desempleo, basados en su nómina bruta total (los empleados no pagan este impuesto, pero se basa en el pago de los empleados)
el IRS utiliza el término «impuestos sobre el empleo» para referirse a los impuestos federales sobre la renta, los impuestos FICA y los impuestos FUTA, en lugar del término más general»impuestos sobre la nómina».,»También incluye los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia en este término.
cómo el IRS determina las fechas de depósito de impuestos sobre la nómina
Hay varios pasos para encontrar las fechas de depósito de nómina correctas para su negocio:
primero, encuentre el período de retrospectiva. El programa de depósito de nómina que utiliza depende principalmente de la cantidad de impuestos de nómina que debe, según el pasado. El IRS determina el plan de depósito de impuestos sobre la nómina para los empleadores basado en su responsabilidad total bruta del Seguro Social/Medicare para el período de 12 meses que termina el 30 de junio más reciente., Este período de tiempo se llama período retrospectivo.
el período retrospectivo para presentar depósitos de impuestos sobre el empleo en 2020 sería el período de 12 meses que finaliza el 30 de junio de 2019.
a Continuación, encontrar la cantidad total de sus impuestos. La mejor manera de encontrar los montos de sus impuestos de nómina pagados durante el período retrospectivo es mirar su Formulario 941 (el salario trimestral y la Declaración de impuestos) para cada trimestre. Vaya a la línea 12 (impuestos totales después de ajustes y créditos.). Su programa de depósitos no está determinado por la frecuencia con la que paga a los empleados o hace depósitos.,
si reportó taxes 50,000 o menos de impuestos para el período retrospectivo, usted es un depositante de horario mensual. Si usted reportó más de 5 50,000, usted es un depositante de horario semimestral.
Si usted es un empleador y que no tiene empleados durante el periodo retroactivo, usted es un depositante mensual.
fecha de vencimiento del depósito de impuestos sobre la nómina
los depósitos mensuales deben hacerse antes del día 15 del mes siguiente al mes en que pagó a los empleados. Por ejemplo, Si pagó a los empleados en julio, debe hacer un depósito a más tardar el 15 de agosto.,
los Depósitos Semi-semanales se realizan en el siguiente horario:
- Los impuestos de depósito de las nóminas se pagan el sábado, domingo, lunes o martes antes del viernes siguiente.
- Los impuestos de depósito de las nóminas se pagan el miércoles, jueves o viernes antes del miércoles siguiente.
depósitos al día siguiente. Si su obligación de impuestos sobre la nómina es de 1 100,000 o más, debe depositar al día siguiente y debe continuar haciendo depósitos al día siguiente durante el resto de ese año y el año siguiente.,
no hay penalización por errores de depósito si no exceden $100 o 2% de la cantidad de impuestos laborales requeridos para ser depositados. Usted debe compensar el saldo por un día de maquillaje predefinido para evitar más penalizaciones.
cómo hacer depósitos de impuestos federales sobre la nómina
usted puede pagar con el Formulario 941 si su obligación fiscal total para el trimestre es inferior a $2,500. En todas las demás situaciones, usted debe depositar electrónicamente usando el sistema en línea EFTPS del IRS.
¿listo para un servicio de nómina o software de nómina?,
si todo este trabajo parece abrumador, es posible que desee considerar un servicio de nómina o un software de nómina.
El software de nómina puede ayudarlo con todos los detalles y puede hacer los depósitos por usted, conectándose con su cuenta de nómina. Asegúrese de que el software pueda recordarle cuándo vencen los pagos.
un servicio de nómina es una compañía externa que se hace cargo de todas sus funciones de nómina, incluido el envío de informes y pagos cuando vencen, tanto para impuestos federales como estatales.,
tener un software de nómina o un servicio de nómina no le da un pase de conocer sus responsabilidades como empleador. Aún debe estar al tanto de los informes y pagos que vencen y cuándo.
