Ver también:
días de ventas pendientes (DSO)
días de Cuentas por pagar pendientes (DPO)
pronóstico de flujo de efectivo diario
Informe de flujo de efectivo de 13 semanas
Cómo crear proyecciones dinámicas de flujo de efectivo
días de inventario pendientes (DIO)
La definición del ciclo de efectivo es el tiempo que tarda una empresa en Convertir las materias primas en efectivo. También es un concepto común en cualquier negocio que procesa materiales., También conocido como el ciclo de conversión de efectivo, se refiere al tiempo entre la compra de las materias primas utilizadas para hacer un producto y la recolección del dinero de la venta del producto. También funciona bien como una medida de liquidez: la facilidad con la que un producto inacabado puede convertirse en efectivo.
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explicación del ciclo de efectivo
Los ciclos de efectivo generalmente se miden en días. Un ciclo de efectivo más corto es mejor que un ciclo de efectivo más largo., Una empresa con un ciclo de efectivo más corto tiene más capital de trabajo y menos efectivo atado en Inventario y cuentas por cobrar, lo que significa que es menos dependiente del dinero prestado. El ciclo de caja depende en gran medida de la eficiencia operativa. Los factores que afectan el ciclo de caja incluyen la eficiencia laboral, la calidad de las materias primas, la calidad de los equipos, la eficiencia de las estructuras de gestión para el procesamiento de materiales, influencers económicos y de mercado, y más.,
fórmula del ciclo de efectivo
simplemente, el cálculo del ciclo de efectivo se puede realizar con:
Tiempo de conversión de Inventario a producto + Tiempo de cobro de cuentas por cobrar – tiempo de pago de Cuentas por pagar
Cuando se mide en años, la ecuación del ciclo de efectivo es:
inventario promedio / (costo de los bienes vendidos / 365) + AR promedio / (ventas / 365) + AP promedio / (COGS / 365)
por ejemplo, Ronald posee un servicio personalizado de herrería de armas. Como propietario único, Ronald nunca ha prestado mucha atención a la creación de estados financieros mientras pudiera pagar sus cuentas., Debido al reciente cambio en la Administración Nacional y el estado económico, ha tenido que cambiar esta visión para dar cabida a una mayor demanda de sus servicios. Ronald tiene curiosidad por saber cuánto tiempo le lleva convertir los materiales en ingresos. Con esto intentará aumentar la eficiencia, así como la capacidad de producción. El estudio de su ciclo de conversión de efectivo proporciona información sobre sus procesos de trabajo, así como la liquidez de sus operaciones comerciales.
Ronald comenzará completando el proceso de una manera simple. Comienza a mantener una almohadilla cerca mientras trabaja para monitorear cuánto tiempo le lleva hacer un producto.,
entonces, Ron busca en sus libros rápidos para averiguar la cantidad promedio de tiempo que le lleva ser pagado. Nunca ha sido un agente de cobranzas, pero todavía está un poco perturbado por el tiempo que tardan los clientes en pagar. Ron pone su corazón y alma en su trabajo y siente que se merece algo mejor.
finalmente, Ronald mira hacia atrás para ver cuánto tiempo le lleva pagar a sus proveedores. Ron nunca ha presionado por términos de crédito y se da cuenta de que siempre ha pagado a los proveedores por adelantado.
mejore su ciclo de efectivo
Ron encuentra una plantilla de ciclo de efectivo en línea para simplificar su cálculo., Los ojos de Ron se abren de esta experiencia. Su método de hacer negocios como propietario único fue satisfactorio, pero Ron tendrá que hacer algunos cambios para aceptar el éxito que puede recibir libremente. Él sabe que está listo para el cambio, pero considera contratar a un consultor de negocios para asegurarse de que hace el trabajo bien la primera vez. Se toma un momento para pensar en el futuro y sonríe; Ronald está listo para el desafío que le espera.,
para obtener más formas de mejorar su ciclo de efectivo, descargue su lista de verificación de A/R gratuita para ver cómo los cambios simples en su proceso de A/R pueden liberar una cantidad significativa de efectivo.
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