la palabra de hoy en día es «rentable».»De acuerdo con el diccionario Inglés Merriam-Webster, la definición de rentable es,» affording profits: yielding advantagous returns or results.»Thesaurus.com proporciona algunas palabras relacionadas, incluyendo «beneficioso», «rentable» y «fructífero».»Otras palabras relevantes incluyen» lucrativo «y» hacer dinero.»Los antónimos incluyen» infructuoso «y» sin valor.»
La mayoría de los propietarios de negocios entienden la rentabilidad desde un punto de vista fundamental., Si los ingresos de las ventas cubren tus gastos, estás obteniendo ganancias. Los beneficios significan un flujo de caja positivo. El flujo de caja positivo ayuda a mantener su negocio en funcionamiento. La rentabilidad tiende a ser uno de los objetivos principales de los propietarios de negocios. Buscan tener una experiencia rentable y capitalizar la ganancia material.
sin embargo, los propietarios de negocios deben mirar más allá de una simple cantidad de dólares de ganancias. La cantidad básica en dólares no indica por qué el negocio es rentable. Analizar métricas clave puede ayudar a los propietarios de negocios a determinar si su empresa está sana y si la rentabilidad es sostenible., Al calcular y comparar métricas, los propietarios pueden identificar las áreas del negocio que están funcionando bien, y aquellas que necesitan mejoras.
en términos generales, hay tres formas principales de determinar si es un negocio rentable: ratios de margen o rentabilidad, análisis de punto de equilibrio y evaluaciones de rendimiento de activos.
en este artículo, le proporcionaremos un desglose de todo lo que necesita saber para realizar un análisis de rentabilidad financiera., Los ratios financieros y las cifras que hemos incluido no solo le proporcionarán una medida precisa de la rentabilidad, sino que también le ayudarán a predecir la rentabilidad futura.
ratios de margen o rentabilidad
quizás la mejor manera de determinar si dirige un negocio rentable es ejecutando ratios de margen, también conocidos comúnmente como ratios de rentabilidad., Para ejecutar estas cifras, primero tendrá que calcular tres cosas de su cuenta de resultados:
- beneficio bruto = ventas netas – costo de los bienes vendidos
- beneficio operativo = beneficio bruto – (costos operativos, incluidos los gastos de venta y administrativos)
- beneficio neto = (beneficio operativo + cualquier otro ingreso) – (gastos adicionales) – (impuestos)
estas tres cifras le proporcionan una manera de expresar el beneficio desde una perspectiva de Dólar. Podemos ir un paso más allá convirtiendo estas cifras en ratios., Hacerlo es beneficioso porque le permite analizar su empresa con mayor precisión. Los Ratios le ayudan a medir la eficiencia mucho mejor que las cantidades en dólares simples.
por ejemplo, en Q1, Puede tener un margen de beneficio bruto más alto que en Q4, a pesar de que ganó más dinero (desde la perspectiva de la cantidad de dólares) en Q4. Además, los ratios le permiten comparar su empresa con otras en su industria.
solo porque una empresa obtenga más ganancias no significa que sea financieramente saludable. Los ratios de margen son un predictor mucho mejor de la salud y el crecimiento a largo plazo que las meras cifras en dólares.,
a continuación, veremos cómo puede convertir cosas como el beneficio bruto y neto en ratios para que pueda analizar mejor la salud financiera de su empresa. Una proporción no es mejor que la otra. Los tres ayudarán a darle una visión precisa del funcionamiento interno de su negocio.
ratio de margen de beneficio bruto
si vende productos físicos, el margen bruto le permite profundizar en la rentabilidad de su producto. Su beneficio bruto total es ingresos por ventas menos su costo de bienes vendidos. El costo de los bienes vendidos representa cuánto pagó su empresa para vender productos durante un período determinado.,
En otras palabras, es beneficio después de deducir materiales directos, mano de obra directa, inventario y gastos generales de productos. No tiene en cuenta sus gastos comerciales generales. La fórmula para calcular la relación de margen de beneficio bruto es:
relación de margen de beneficio bruto = (beneficio bruto ÷ ventas) × 100
si el margen de beneficio bruto es alto, significa que puede mantener una gran cantidad de beneficio en relación con el costo de su producto. Una de las principales cosas con las que desea preocuparse es la estabilidad de esta relación.
sus márgenes brutos no deben fluctuar drásticamente de un período a otro., Lo único que debería causar una fluctuación severa sería si la industria de la que forma parte experimenta un cambio generalizado que afecta directamente sus políticas de precios o el costo de los bienes vendidos.
ratio de margen de beneficio operativo
el margen operativo le proporciona una buena visión de su poder de ganancia actual. A diferencia del beneficio bruto, que usted preferiría ser estable, un aumento en el margen de beneficio operativo ilustra una empresa saludable., La fórmula para calcular el margen operativo es:
relación de margen de beneficio operativo = (ingresos operativos ÷ ventas) × 100
el margen operativo le da una buena visión de lo eficiente que es. Si está buscando comparar sus rendimientos con otros en la industria, esta es la mejor relación para hacerlo, ya que muestra su capacidad para convertir las ventas en ganancias antes de impuestos. Muchas personas en finanzas corporativas encuentran que esta es una herramienta de evaluación mucho más objetiva que la relación de margen de beneficio neto.
una de las cosas que puede mantener esta relación estancada es un aumento en los gastos operativos., Si sospecha que Algunos costos operativos están aumentando, debe realizar un análisis comparativo de sus gastos operativos.
un análisis comparativo es una comparación porcentual de dos o más años de datos. Es un poco más lento que un cálculo básico de la relación, pero no es tan malo si puede exportar los datos de su software de contabilidad.
después de introducir los números, escanee su análisis comparativo para ver los mayores cambios porcentuales a lo largo del tiempo., Hacerlo le permitirá identificar la razón del aumento de gastos y determinar si vale la pena preocuparse.
ratio de margen de beneficio neto
el margen de beneficio neto, a veces referido como «margen de beneficio», es la vista general de su rentabilidad. Algunas industrias, como los servicios financieros, farmacéuticos, médicos y de bienes raíces, tienen márgenes de beneficio por las nubes, mientras que otras son más conservadoras. Utilice los estándares de la industria como punto de referencia y realice una comparación interna año tras año para evaluar su rendimiento., La fórmula para calcular la relación de margen de beneficio neto es:
relación de margen de beneficio neto = (ingresos netos ÷ ventas) × 100
el margen de beneficio neto es similar al margen de beneficio operativo, excepto que representa las ganancias después de impuestos. Demuestra cuánto beneficio puede extraer de sus ventas totales.
análisis de punto de equilibrio
Su punto de equilibrio es el punto en el que los gastos y los ingresos son los mismos. No estás ganando dinero en tu punto de equilibrio, pero tampoco estás perdiendo dinero., Usted debe tomar tiempo para medir su punto de equilibrio para determinar cuánto «espacio de respiración»que tiene en caso de que las cosas se tuerzan.
como propietario de un negocio, debe planificar lo inesperado. Tal vez se pierde el acceso a las materias primas debido a un desastre natural. O uno de sus fabricantes sufre un incendio en un almacén y ya no puede proporcionarle los productos que necesita. Sea cual sea el caso, conocer el punto de equilibrio le permitirá saber cuánto puede permitirse perder antes de que ya no sea una empresa rentable.,
Puede calcular el punto de equilibrio para varios componentes del negocio. Por ejemplo, puedes medir el punto de equilibrio como una cifra de ventas. La fórmula para hacerlo es:
ventas de punto de equilibrio = gastos fijos + gastos variables
También puede medir su punto de equilibrio contra las unidades vendidas. El método para hacerlo es:
punto de equilibrio para unidades vendidas = gastos fijos ÷ (precio de venta unitario – gastos variables unitarios)
ejecutar estas cifras le permite determinar qué tan rentable seguirá siendo en el futuro si algo le sucediera a su empresa.,
rendimiento de los activos y rendimiento de las inversiones
las dos últimas medidas de rentabilidad que puede obtener de sus estados financieros son el rendimiento de los activos (ROA) y el rendimiento de las inversiones (ROI). ROA muestra los ingresos totales en comparación con el total de activos utilizados. Puede utilizar esta cifra como una herramienta de comparación de un período a otro dentro de su empresa y con otras empresas de su industria. Cuanto mayor sea el ROA, más eficiente será su operación., La fórmula para calcular el ROA es:
retorno sobre activos = (ingresos netos antes de impuestos ÷ activos totales) × 100
el ROI muestra cuánto está ganando en comparación con las inversiones que realiza. Medir las inversiones rentables le permite asegurarse de que está poniendo su dinero en los lugares correctos.
desea asegurarse de que su ROI sea al menos tan alto como lo que estaría ganando en una inversión libre de riesgo, como una cuenta de ahorros de alto rendimiento o un CD. Si no lo es, sería mejor poner su dinero en una de estas cuentas, ya que producirían mayores ganancias., El ROI es básicamente una medida de si » todo esto vale la pena.»La fórmula para calcular el ROI es:
retorno de la inversión = beneficio neto antes de impuestos ÷ patrimonio neto
también considere el beneficio por segmento
muchas pequeñas empresas están sujetas a la regla 80/20: el ochenta por ciento de los ingresos proviene del 20 por ciento de los clientes. Segmenta tu negocio por líneas de productos o servicios para averiguar qué áreas de tu negocio tienen los mejores ingresos e ingresos netos.
Hay dos formas de calcular el beneficio por segmento. Una opción es identificar los ingresos y costos específicos asociados con el segmento., Si hace esto, ignorará los gastos generales como el seguro comercial, el alquiler, los servicios públicos y los salarios de los ejecutivos.
alternativamente, puede usar un plan de asignación de costos para asignar costos generales a cada segmento o línea de servicio. Por ejemplo, si su salario comprende una gran parte de los gastos generales, asignaría ese salario en función de cuánto tiempo pasa en cada segmento.
evalúe las necesidades de su negocio
la evaluación de sus resultados debe ir más allá de simplemente mirar su cuenta bancaria., Los dueños de negocios exitosos saben que la capacidad de la compañía para ganar dinero no se mide por cuánto dinero hay en el banco. En cambio, la verdadera determinación de la salud financiera proviene de un análisis de las actividades comerciales.
mediante el uso de un software de contabilidad confiable, los propietarios pueden obtener una visión detallada de la rentabilidad de su empresa. Hacerlo puede ponerlos en una posición para lograr y mantener el éxito a largo plazo. Usar las proporciones que proporcionamos en este artículo es una excelente manera de comenzar.
