¿cuánto impuesto debo retener de mi pensión?

a lo largo de los años, un número cada vez menor de empleadores ha ofrecido pensiones a sus trabajadores. Entre principios de la década de 1990 y principios de la década de 2010, la disponibilidad de planes de pensiones se redujo aproximadamente a la mitad, de aproximadamente uno de cada tres trabajadores que tenían acceso a una pensión hace 25 años, a solo uno de cada seis más recientemente., Si tiene la suerte de trabajar para un empleador que le da la oportunidad de obtener pagos de pensión cuando se jubile, es importante saber qué debe hacer para sacarles el máximo partido. De esa manera, cuando decidas terminar tu carrera, sabrás que recibirás cada centavo disponible para que te dure el resto de tu vida.

aunque el ingreso de la pensión es un beneficio de jubilación valioso que puede complementar sus beneficios de Seguro Social y hacer que su jubilación sea mucho más segura financieramente, también viene con algunas responsabilidades adicionales., Su pago mensual de pensión casi siempre cuenta como ingreso imponible, y tendrá que asegurarse de tener suficientes impuestos retenidos de sus pagos de pensión para satisfacer al servicio de Impuestos Internos.

decidir exactamente cuánto de su pago se ha retenido, sin embargo, puede ser más complicado de lo que piensa, porque muchos factores entran en juego. Incluso una vez que haya tomado la decisión correcta para su situación actual, los cambios en las circunstancias pueden requerir que vuelva a calcular el nivel apropiado de retención para mantener feliz al IRS.

¿Qué es una pensión?

una pensión es un beneficio que los jubilados obtienen de su antiguo empleador que les ofrece pagos mensuales fijos después de jubilarse. También conocidos como planes de beneficios definidos, los planes de pensiones ofrecen a los empleados que cumplen ciertos criterios, como la duración del empleo y la edad de jubilación, un cierto porcentaje de su compensación previa a la jubilación como pago de pensión mensual.,

por ejemplo, para aquellos que trabajan al menos 25 años y se jubilan después de los 60 años, una pensión puede pagar beneficios basados en el 75% de su salario mensual promedio durante los tres años de mayor remuneración de sus carreras.

el mayor beneficio de la pensión para los jubilados es que no tienen responsabilidad alguna en obtener el dinero que se les paga. Depende de cada empleador contribuir y administrar sus fondos de pensiones de una manera que genere suficientes ingresos de inversión y ganancias para cubrir los pagos que el empleador está obligado a hacer a sus jubilados., Eso contrasta marcadamente con los planes de contribuciones definidas, como las cuentas del plan 401(k), donde depende completamente de los trabajadores o jubilados decidir cómo invertir sus ahorros para la jubilación de una manera que produzca los ingresos que necesitan.

¿mis ingresos por pensiones están sujetos a impuestos?

La mayoría de los jubilados que reciben pensiones de sus antiguos empleadores tienen que incluir la totalidad de la cantidad que reciben como ingresos imponibles en sus declaraciones de impuestos para el año en que reciben los ingresos de la pensión., Si no contribuiste nada o no se considera que has contribuido nada al plan de pensiones de tu antiguo empleador, entonces la cantidad total será totalmente imponible, de acuerdo con las reglas del IRS. Del mismo modo, si su empleador no retuvo ninguna contribución de pensión de su salario, entonces tendrá que incluir todos sus ingresos de pensión en su declaración de impuestos. Finalmente, su pensión está totalmente sujeta a impuestos si ya ha recibido cantidades no sujetas a impuestos en los últimos años.

en casos excepcionales, los pagos de pensiones que recibe de su antiguo empleador solo son parcialmente imponibles., Si contribuyó dinero después de impuestos para su pensión, entonces no tendrá que pagar impuestos sobre la parte del pago de la pensión que representa ese dinero después de impuestos que se le devuelve. Esta descripción del tema de impuestos del IRS entra en más detalles sobre los cálculos exactos necesarios. Pero la idea general es que cuando comience a tomar su pensión, se le permite tomar la cantidad total de dinero después de impuestos que ha contribuido a su plan de Pensiones en su antiguo empleador, y luego dividir esa cantidad por el número de meses que las tablas del IRS estiman como su esperanza de vida.,

por ejemplo, si usted ha contribuido 7 72,000 en su propio dinero a su plan de pensiones y las reglas del IRS establecen 360 meses como el período apropiado durante el cual se le permite recuperar ese dinero, entonces 7 72,000 dividido por 360-o 2 200 por mes de su pensión-se tratará como devolución no imponible de sus propias contribuciones de pensión.

es importante entender, sin embargo, que las situaciones en las que cualquiera de sus ingresos de pensión no se incluyen como ingresos imponibles son pocas y distantes entre sí., La gran mayoría de los trabajadores no hacen contribuciones después de impuestos para sus pensiones, por lo que el monto total de sus pagos de pensiones termina siendo gravado.

¿por qué es tan importante tener la cantidad correcta de impuestos retenidos de mi pensión?

El IRS tiene reglas acerca de la cantidad de dinero que se requiere que haya retenido de la fuente o que haya pagado en pagos de impuestos estimados trimestrales., La mayoría de los contribuyentes no tienen que preocuparse mucho por esto, porque las cantidades que sus empleadores retienen de sus cheques de pago durante sus carreras se calculan para que sean suficientes para cumplir con los requisitos en la mayoría de los casos.

en general, si tiene suficiente dinero retenido o paga lo suficiente en pagos estimados de impuestos para que no deba más de 1 1,000 en impuestos al final del año, entonces no estará sujeto a ninguna multa por pagar menos de sus impuestos durante el año., Alternativamente, Si pagó al menos el 90% de su deuda tributaria total calculada al final del año en su declaración de impuestos del año en curso, o Si pagó al menos el 100% de lo que debía en impuestos el año pasado, entonces generalmente tampoco deberá ninguna multa. Algunas reglas especiales se aplican en ciertas circunstancias, pero no son relevantes para la mayoría de los jubilados que reciben pensiones.

el problema que surge con los que reciben pensiones es que la mayoría de los beneficiarios de pensiones ya no trabajan, por lo que no tienen cheques de pago de los cuales retener impuestos., La única oportunidad de retención proviene de tener impuestos retirados de sus cheques de pensión.

si no tiene suficiente dinero retenido y no realiza pagos de impuestos estimados trimestrales, deberá pagar multas por pago insuficiente. Esas cantidades son lo suficientemente onerosas que evitarlas es una decisión inteligente. Si puede llegar a una estimación razonable de cuánto deberá En impuestos, entonces puede establecer su retención de impuestos de pensión en consecuencia y estar seguro de que evitará tener que pagar al IRS cualquier cosa adicional.

¿Cuál es mi tasa impositiva de pensión?,

La tasa a la que se gravan sus ingresos por pensiones es la misma que se aplica al resto de sus ingresos imponibles ordinarios. A diferencia de ciertos tipos de ingresos, como los dividendos calificados o las ganancias de capital a largo plazo, no hay un tratamiento fiscal especial disponible para los ingresos por pensiones.

según la ley vigente para 2018, Las siete tasas impositivas que pueden aplicarse a los ingresos ordinarios, incluidos los ingresos por pensiones, son 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, y el 37%. Los niveles de ingresos en los que entra en vigor cada tasa impositiva dependen de su estado civil y sus ingresos imponibles., Los siguientes cuatro conjuntos de tramos impositivos muestran los tramos donde comienza y termina cada tipo impositivo.

tenga en cuenta que la siguiente discusión solo habla de las tasas de impuestos federales. La mayoría de los estados tienen sus propios impuestos sobre la renta, y debido a que las tasas varían mucho de un estado a otro, sería demasiado complicado revisar cómo se gravan las pensiones en cada uno de los 50 estados. Sin embargo, hay estados que no gravan los ingresos por Pensiones en absoluto., Estos incluyen no solo los estados que no tienen un impuesto sobre la renta a nivel estatal en absoluto-Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming-sino también otros estados que tienen impuestos sobre la renta en general, pero que eximen los ingresos de pensiones. New Hampshire y Tennessee solo gravan los ingresos de inversión, y varios estados, incluidos Alabama, Hawái, Illinois, Mississippi y Pensilvania, eximen todos los ingresos de las pensiones para fines de impuestos estatales. Muchos más estados ofrecen descansos por al menos una parte de lo que los jubilados obtienen de los pagos de pensiones.,

tasas de impuestos para solteros

Si no está casado y no califica para otros estados de presentación, debe usar la siguiente tabla para contribuyentes solteros.

fuente de datos: IRS.

tasas impositivas para cabezas de familia

las personas solteras que reúnen los requisitos y que tienen un hijo, padre u otro familiar a quien mantienen y que vive con ellos más de la mitad del año pueden reclamar la condición de cabeza de familia., Los niveles de ingresos imponibles son más amplios para los grupos de cabeza de familia que para los grupos de cabeza de familia, lo que hace que el jefe de familia sea más deseable y hace que el total de impuestos adeudados sea menor.

fuente de datos: IRS.

tasas impositivas para declarantes conjuntos

si está casado y presenta una declaración conjunta, se aplican las siguientes tasas impositivas. Este cuadro también se aplica a las viudas y viudos cuyos cónyuges fallecieron en los dos últimos años fiscales.

fuente de datos: IRS.,

tasas impositivas para las personas casadas que presentan declaraciones por separado

si está casado pero decide presentar declaraciones por separado, los niveles de ingresos a los que se aplican varias tasas impositivas son la mitad que para los declarantes conjuntos. En todos los corchetes, excepto en los más altos, esta tabla es la misma que para los declarantes individuales.

fuente de datos: IRS.

cómo estimar el ingreso bruto ajustado y el ingreso imponible

es genial saber cuáles son todas las posibles tasas de impuestos de pensiones para varias situaciones, pero saber qué hacer con todos esos números puede ser complicado., Afortunadamente, no es difícil llegar a por lo menos una estimación aproximada de lo que será su ingreso imponible.

El primer paso es mirar lo que se conoce como su ingreso bruto ajustado., Esto incluye casi todos los ingresos que recibe de cualquier fuente, incluidos los ingresos laborales en forma de salario, bonos y propinas; los ingresos de inversión como Intereses y dividendos; los ingresos de cualquier propiedad de alquiler que posea; el dinero que obtiene del desempleo o como pago por despido; los ingresos de trabajo por cuenta propia que obtiene de trabajos secundarios como contratista independiente o dirigiendo su propio negocio; distribuciones imponibles de cuentas de jubilación como ira y 401(k)s; y la mayoría de los otros ingresos varios., Hay un número limitado de excepciones, tales como intereses de bonos municipales libres de impuestos, becas universitarias, beneficios por muerte de seguros de vida y pagos de manutención de los hijos o manutención del cónyuge.

una vez que haya agregado todos esos números juntos para obtener su ingreso bruto, entonces podrá hacer ajustes a la baja para ciertos otros elementos, incluyendo contribuciones deducibles de IRA y cuentas de ahorros de salud, pagos de intereses de préstamos estudiantiles, multas por retiro anticipado en cuentas bancarias y la mitad de cualquier impuesto de trabajo por cuenta propia que tenga que pagar. El resultado es su ingreso bruto ajustado.,

El ingreso bruto ajustado es solo el paso intermedio para llegar a la cifra de ingreso imponible que figura en las tablas enumeradas anteriormente. Tiene dos opciones para reducciones adicionales: puede detallar ciertas deducciones de impuestos o puede tomar las cantidades de deducción estándar que se enumeran a continuación.,

Single

$12,000

Married filing jointly

$24,000

Head of household

$18,000

Married filing separately

$12,000

Source: IRS.,

si la cantidad de deducción estándar es mayor de lo que podría detallar, entonces querrá tomar la deducción estándar. De lo contrario, detallar es el movimiento correcto.

una vez que reste la deducción estándar o las deducciones detalladas de su ingreso bruto ajustado, tendrá su ingreso imponible. Tomar ese número y averiguar dónde en los tramos impositivos aterriza le dirá la tasa impositiva que se aplica a sus ingresos de pensión.

¿cómo afecta mi Seguro Social a mis impuestos?,

los beneficios del Seguro Social son un ejemplo inusual de ingresos que a veces se incluyen como ingresos brutos y a veces no se incluyen. Si sus ingresos de todas las fuentes son lo suficientemente altos, entonces se le pedirá que incluya al menos una parte de sus beneficios del Seguro Social como ingresos imponibles. Eso puede hacer que su ingreso total imponible sea más alto y, a su vez, puede hacer que la tasa impositiva que se aplica a sus ingresos por pensiones pase al siguiente tramo.,

la siguiente tabla proporciona información básica sobre cuánto de su Seguro Social puede estar sujeto a impuestos dependiendo de cuánto ingreso calificado tenga.,axation Threshold on Social Security

85% Taxation Threshold on Social Security

Single, head of household, qualifying widow(er)

$25,000

$34,000

Married filing jointly

$32,000

$44,000

Source: IRS.,

es importante entender que los elementos que entran en el cálculo de los números de ingresos calificados en la tabla son diferentes de los ingresos brutos ajustados y las cifras de ingresos imponibles que hemos visto hasta ahora. Para comenzar, deberá tomar todos los ingresos brutos que obtenga de fuentes tributables regulares, incluidos los ingresos laborales, los ingresos por inversiones y las distribuciones tributables de las cuentas de jubilación. Luego, agregue la mitad de sus beneficios totales del Seguro Social para el año., Si la cantidad resultante es mayor que el número en la columna central de arriba para su estado civil, entonces usted podría tener que incluir hasta el 50% de sus ingresos del Seguro Social como ingresos imponibles. Si la cantidad excede el número en la columna de la derecha, entonces hasta el 85% de sus beneficios del Seguro Social pueden ser gravables.

la cantidad exacta varía mucho dependiendo de su situación particular, pero esta calculadora de impuestos del Seguro Social le dará una lectura mucho más precisa sobre cómo sus beneficios del Seguro Social podrían terminar afectando su situación de impuestos de pensión.,

algunos ejemplos comunes

es más fácil entender cómo funcionan estas disposiciones aplicándolas a algunos ejemplos simples. Primero, veamos a un solo jubilado cuyo único ingreso en la jubilación consiste en 1 1,500 al mes en el Seguro Social y un pago de pensión de otros 1 1,250 al mes.

para obtener ingresos brutos ajustados, primero debe saber cuánto, si lo hay, de los ingresos del Seguro Social estará sujeto a impuestos., Cuando usted toma los income 1,250 en ingresos tributables por pensión y agrega la mitad de los benefit 1,500 beneficios mensuales del Seguro Social (o 7 750), obtiene month 2,000 por mes, o 2 24,000 por año. Eso es menos que el umbral de taxation 25,000 para los impuestos del Seguro Social, por lo que ninguno de los beneficios del Seguro Social estará sujeto a impuestos.

que deja una pensión imponible que suma hasta 1 15,000 como el único ingreso. Si no hay ajustes, entonces el ingreso bruto ajustado también será de 1 15,000. La persona soltera podrá deducir 1 12,000 como una deducción estándar, dejando ta 3,000 para obtener impuestos., La tasa es del 10%, por lo que el impuesto estimado será de 3 300. Debido a que eso es menos de 1 1,000, no tendrá que tener ningún impuesto retenido de su pensión, en lugar de pagar los 3 300 cuando presente su declaración.

en el otro extremo del espectro, considere a una pareja casada adinerada que comparta un ingreso de inversión anual imponible de 3 30,000 y tome retiros de cuenta de jubilación de otros 6 60,000. Reciben un total de 4 4,000 al mes en el Seguro Social, y un cónyuge recibe otros spouse 2,500 en ingresos mensuales de pensión., Para ellos, los niveles de ingresos son lo suficientemente altos como para que la cantidad máxima del 85% del Seguro Social probablemente sea gravada, agregando 3 3,400 por mes en ingresos imponibles. Cuando toma los withdrawals 90,000 en ingresos anuales de inversión y retiros de la cuenta de jubilación y agrega la pensión y los ingresos imponibles del Seguro Social, obtiene un ingreso bruto ajustado de 1 160,800. Si esta pareja se lleva los $24,000 deducción estándar, el ingreso gravable será de $136,800. Eso resulta en un impuesto esperado de 2 21,975 utilizando las tablas anteriores., Con el fin de tener suficiente dinero retenido para cubrir la cantidad total, el cónyuge que recibe la pensión tendrá que pedir que se retenga más de 1 1,800 de cada uno de los payments 2,500 pagos mensuales.

¿Cuándo necesito cambiar mi retención de impuestos sobre pensiones?

el gran desafío con la retención de impuestos de pensiones es que la cantidad que necesita retener puede cambiar cada año dependiendo de sus ingresos imponibles., La siguiente es solo una lista parcial de todas las cosas que pueden requerir que vuelva a calcular la cantidad correcta para retener con el fin de evitar tener demasiado poco o demasiado retenido:

• Un cambio clave en la vida-incluyendo el matrimonio, el divorcio o la muerte de un cónyuge-que puede resultar en un cambio en su estado civil y, por lo tanto, aumentar o reducir las tasas de impuestos que se aplican a su nivel de ingresos en particular.,
• Cambios en la cantidad de ingresos que obtiene de otras fuentes, como cuando deja su trabajo o su cónyuge hace lo mismo; si las tasas de rendimiento de las inversiones aumentan o disminuyen; o toma decisiones diferentes con respecto a las cuentas IRA, 401(k)o cuentas de jubilación similares que tienen un impacto en sus ingresos tributables resultantes.
• Cambios importantes en las leyes tributarias, como el proyecto de reforma tributaria aprobado a finales de 2017.,
• Cambios en los montos que puede reclamar como deducciones detalladas que, por lo tanto, afectan la cantidad que puede reducir su ingreso bruto ajustado para obtener una cifra de ingreso imponible más baja.

finalmente, mudarse a un estado diferente también puede tener un gran impacto en su situación tributaria, porque muchos estados imponen impuestos sobre los ingresos por pensiones de una manera similar a como el gobierno federal los trata. Los estados que tienen impuestos sobre la renta también suelen requerir la retención de impuestos o pagos de impuestos estimados trimestrales con el fin de evitar sus propias sanciones a nivel estatal también.,

incluso si tiene la situación con el IRS en la mano, vale la pena hacer una llamada a la autoridad tributaria de su estado para asegurarse de que ha tratado adecuadamente con cualquier obligación que tenga en casa.

sea inteligente con la retención de impuestos sobre pensiones

tener una pensión agrega una valiosa pieza adicional de apoyo financiero para ayudar a que su jubilación sea más cómoda y segura. Pero junto con los ingresos adicionales, también tendrá que lidiar con los impuestos adicionales que resultan., Para evitar multas por pagos insuficientes al IRS, establecer su retención de impuestos de pensión para abordar la factura del impuesto sobre la renta que tendrá que pagar sobre sus ingresos de jubilación ayudará mucho a prevenir dolores de cabeza importantes.

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