uno de los primeros pasos que un albacea de un patrimonio debe tomar es abrir una cuenta de Patrimonio, una cuenta bancaria a nombre del Patrimonio de una persona fallecida. El ejecutor de la herencia puede utilizar los fondos mantenidos en la cuenta para hacer frente a los gastos de administración del día a día, así como la distribución final de los fondos a los beneficiarios de la herencia.,
beneficios de una cuenta patrimonial
durante el proceso de planificación patrimonial, la idea de agregar un beneficiario, generalmente un hijo adulto, a una cuenta bancaria existente como titular de una cuenta conjunta puede parecer una opción atractiva y más eficiente que tener a su albacea configurando una cuenta patrimonial después de su fallecimiento. En tal situación, los fondos en una cuenta conjunta se transferirían a su hijo, que luego puede distribuir los fondos de acuerdo con sus deseos sin tener que pasar por una sucesión.,
Sin embargo, si bien la ley no requiere una cuenta de patrimonio, es una opción mucho mejor tanto para su patrimonio como para su albacea.
Algunas de las razones son:
- Tener una finca cuenta reduce el riesgo de que sus fondos se utilizan de una manera que usted no quiere que ellos utilizan. Cuando el titular de una cuenta conjunta fallece, los titulares sobrevivientes de la cuenta conjunta obtienen el título de los fondos restantes de la cuenta. Esto significa que pueden usar legalmente los fondos de la manera que deseen., En una cuenta de Patrimonio, los fondos pertenecen a la herencia y solo se pueden utilizar para fines de patrimonio.
- Tener una cuenta de patrimonio reduce la posibilidad de que la responsabilidad caiga sobre los hombros del ejecutor porque no hay riesgo de mezclar fondos, lo que ocurre cuando los activos personales se mezclan con los activos del patrimonio. En una cuenta de Patrimonio, los únicos fondos que se pueden depositar son los que pertenecen a la herencia., El mantenimiento de registros también es mucho más fácil, ya que no hay necesidad de mantener los fondos personales separados de los fondos del patrimonio y tampoco hay problemas fiscales con respecto a quién posee los ingresos generados por la cuenta.
Cómo abrir una cuenta de Patrimonio
Si bien puede parecer desalentador abrir una cuenta de patrimonio, el proceso es bastante sencillo. El ejecutor de la herencia debe seguir estos pasos básicos.
- comenzar el proceso testamentario. Los pasos para iniciar este proceso dependen del estado en el que residía la persona fallecida., Por lo general, debe proporcionar al tribunal estatal el certificado de defunción y el testamento, Si lo hay. Durante el proceso de sucesión, el Tribunal nombra a un albacea (la persona nombrada en el testamento) o, cuando no hay un testamento, un administrador. Tanto un albacea como un administrador tienen los mismos poderes cuando se trata de administrar el patrimonio del difunto.
- obtenga un número de identificación fiscal para la cuenta de patrimonio., Una vez que se ha iniciado el proceso de sucesión y se ha nombrado un ejecutor, el ejecutor debe solicitar al servicio de Impuestos Internos (IRS) un número de identificación del empleador (ein) para el patrimonio. Esto puede sonar un poco confuso, ya que el patrimonio no es un empleador, pero, a pesar de su nombre, un EIN es simplemente un número de identificación fiscal utilizado por diferentes entidades, desde individuos hasta corporaciones y estados, para fines de presentación de impuestos. Los bancos requieren que los Estados tengan un EIN para abrir una cuenta bancaria a nombre del estado.
- traiga todos los documentos requeridos al banco., Una vez que tenga el EIN del patrimonio, reúna todos los documentos requeridos y tráigalos al banco. Las políticas del banco varían en cuanto a los documentos que se requieren, pero todos pedirán el documento de la corte nombrándolo como ejecutor o administrador de la herencia.
- abra la cuenta del patrimonio. Llene todos los formularios requeridos. Dado que una cuenta de patrimonio es simplemente una cuenta bancaria a nombre del Patrimonio, los costos asociados son similares a los de cualquier otro tipo de cuenta bancaria. En muchos casos, esto podría ser simplemente el costo de ordenar cheques para que usted realice pagos desde la cuenta.,
los ejecutores pueden usar la cuenta para depositar cualquier pago realizado al patrimonio y para pagar cualquier deuda de patrimonio en curso. Una vez que se complete la sucesión y se permita la distribución final de los fondos del patrimonio, el ejecutor puede hacer los pagos finales a todos los beneficiarios, después de lo cual se puede cerrar la cuenta del patrimonio.
cerrar una cuenta de Patrimonio
Un ejecutor debe cerrar la sucesión antes de que se pueda cerrar una cuenta de patrimonio., El proceso para cerrar la sucesión depende del estado en el que se lleva a cabo la sucesión, pero generalmente implica una contabilidad final que muestra todas las transacciones que han afectado los fondos del patrimonio durante el proceso de sucesión. Esta contabilidad final generalmente se realiza después del pago de todas las deudas e impuestos del patrimonio.
una vez que se cierra la sucesión, el ejecutor puede hacer distribuciones finales de la cuenta de bienes a los beneficiarios, después de lo cual la cuenta en sí se puede cerrar. En la mayoría de los casos, este proceso puede ser tan simple como llenar los formularios requeridos por el banco.
