puede ser una sorpresa saber que técnicamente eres un empleador si pagas a alguien para que cuide a tus hijos o limpie tu casa. Los trabajadores domésticos pueden ser sus empleados, aunque hay algunas excepciones. Ellos—y usted-deberán los impuestos de empleo del gobierno, a menudo conocidos como impuestos de «niñera», cuando el individuo se clasifica como empleado de acuerdo con las reglas fiscales.
estos impuestos pueden costarle aproximadamente un 10% más de lo que ha acordado pagar por los servicios., Un arreglo diferente para el cuidado de los niños o para mantener una casa limpia podría ahorrarle este gasto adicional.
¿Qué hace que una niñera sea una empleada doméstica?
un individuo no es su empleado si lo contrata a través de una agencia, y si le paga a la agencia y la agencia le paga. Su niñera generalmente no se considera su empleado, tampoco, si deja a su hijo y cuidan del niño en su propia casa.,
un individuo no es su empleado si dicta cuándo trabaja para usted y qué hace mientras trabaja, incluso si evita la agencia y los contrata directamente. Su administrador de césped no sería su empleado si aparecen con su propia cortadora de césped y herramientas en un momento que funciona mejor para ellos, especialmente si el suyo no es el único césped que cuidan. El paisajista es un contratista independiente en este escenario.,
los contratistas independientes son responsables de pagar sus propios impuestos de Medicare y del Seguro Social, los componentes de los impuestos sobre el empleo, en la forma del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.,
algunas excepciones más
asumiendo que su trabajador es efectivamente un empleado y no un contratista independiente, no tiene que pagar un impuesto de niñera si son:
- Su cónyuge
- Su hijo menor de 21 años
- Un menor de 18 años, a menos que la ocupación principal del menor sea el servicio que le están prestando y no son un estudiante
tampoco tienes que pagar un impuesto de niñera para tus padres, pero hay una excepción a esta excepción., Debe pagar el impuesto de niñera en este caso si:
- Su padre está proporcionando servicios de cuidado de niños para su hijo menor de 18 años, o un hijo mayor que sufre de una discapacidad mental o física que impide el cuidado personal durante al menos cuatro semanas consecutivas en tres meses, y
- usted está divorciado y no se ha vuelto a casar, su cónyuge ha fallecido, o su cónyuge está discapacitado y no puede cuidar de su hijo personalmente durante al menos cuatro semanas consecutivas en tres meses.
ambas circunstancias deben cumplirse., No tiene que pagar el impuesto de niñera si solo se aplica uno.
impuestos de niñera usted es responsable de pagar
el impuesto de niñera no es solo el Seguro Social y los impuestos de Medicare, denominados impuestos FICA, que normalmente se dividen en partes iguales entre un empleador y su empleado. También incluye la retención de impuestos federales, aunque usted no tiene que contribuir a esto. También tiene en cuenta el impuesto federal de desempleo.,
impuestos del Seguro Social y Medicare (fica)
usted está legalmente obligado a retener los impuestos FICA de las ganancias de su empleado si les pagó $2,200 o más a partir de 2020 (aumenta a 2 2,300 para 2021). Estos impuestos son un porcentaje fijo, por lo que no tendrá que hacer muchos cálculos complicados para averiguar cuánto retener.
usted es responsable de pagar la mitad de ellos: a partir de 2020, usted y su empleado deben pagar cada uno 6.2% Para El Seguro Social y 1.45% Para Medicare, para un total combinado de 7.65% cada uno—o 15.3% incluyendo ambas contribuciones., Esos porcentajes siguen siendo los mismos en 2021. El IRS esperará que usted pague el 15.3% completo si descuida retener los impuestos FICA de los salarios de su empleado.
no tiene que remitir el dinero al IRS cada período de pago, pero probablemente querrá ponerlo en una cuenta bancaria separada y dedicada para que esté disponible cuando llegue el momento de pagar.
no tiene que seguir pagando al Seguro Social después de haber pagado a su empleado el límite de base salarial, que es de 1 137,700 en 2020, aumentando a 1 142,800 en 2021., Las ganancias por encima de estas cantidades están exentas del Seguro Social, aunque no hay una regla o límite similar para Medicare.
solo los salarios en efectivo están sujetos a impuestos FICA, no al valor de los alimentos, la ropa u otros artículos que pueda proporcionar, aunque si da dinero en efectivo por estos artículos, eso está sujeto a impuestos.
retención del Impuesto sobre la renta
Los impuestos de niñera no incluyen hacer contribuciones a los impuestos sobre la renta de su empleado, ni tiene que retener el impuesto sobre la renta de su pago a menos que se lo pidan. Incluso entonces, depende de ti estar de acuerdo., Tendrá que hacer los cálculos correctos para la retención si está de acuerdo, y tendrá que enviar ese dinero al IRS en nombre de su empleado.
considere solicitar la ayuda de un profesional de impuestos para la retención de impuestos sobre la renta, ya que estos cálculos pueden ser algo complicados.
Impuesto Federal de desempleo
los empleadores domésticos también son responsables del impuesto federal de desempleo (FUTA) si pagan a los Empleados 1 1,000 o más en cualquier trimestre calendario, hasta 7 7,000 al año., Este impuesto equivale a un 6% adicional sobre sus contribuciones FICA. Pero, una vez más, su hijo menor de 21 años, su padre y su cónyuge están exentos de este impuesto. Y no tiene que preocuparse por ello durante el resto del año después de pagarle a su empleado más de 7 7,000 en cualquier año calendario.
de $1,000 de ganancias umbral es por trimestre (cada tres meses), no por año. Trimestralmente funciona de enero a marzo, de abril a junio, de julio a septiembre y de octubre a diciembre.,
el Pago del impuesto federal sobre el desempleo es exclusivamente en usted. Su empleado no tiene que contribuir, y usted no retendrá nada de su pago. Pero el IRS no es completamente desalmado. La tasa de impuesto FUTA puede caer a solo 0.6% porque puede reclamar un crédito del 5.4% si también debe pagar impuestos estatales de desempleo y si lo hace antes del 15 de abril de 2021, para el año fiscal 2020. Aún puede reclamar un crédito si paga después de esa fecha, pero es más limitado.,
formularios de impuestos que su niñera debe llenar
es su responsabilidad asegurarse de que la persona que está contratando pueda trabajar legalmente en los Estados Unidos.esto significa que debe completar el Formulario I-9, la verificación de elegibilidad del empleado. Técnicamente es un formulario de los servicios de Ciudadanía e Inmigración de los Estados Unidos (USCIS), no un formulario del IRS, y debe tener el formulario completado en la mano el primer día que su empleado se presenta para trabajar.,
el Formulario I-9 incluye una sección que también debe completar personalmente, certificando que ha revisado los documentos que su empleado le dio para verificar su identidad y elegibilidad de empleo. El formulario viene con una lista de documentos aceptables, uno de los cuales es una tarjeta de Seguro Social que lleva el número de Seguro Social del empleado. En realidad, no tiene que enviar este formulario al USCIS o al IRS, pero le recomiendan encarecidamente que lo mantenga a mano en caso de que alguna vez se lo pidan.,
Está bien si su empleado no tiene una tarjeta de Seguro Social si tienen suficiente documentación para probar su identidad y estatus laboral legal, pero deben visitar la oficina de seguro Social más cercana tan pronto como sea posible para obtener una.
También necesitará un Formulario W-4 completado de su empleado si va a retener el impuesto federal sobre la renta. La información contenida en este formulario es pertinente para calcular cuánto retener.,
cómo presentar y pagar impuestos de niñera
necesitará un número de identificación de empleador (ein) si es responsable de pagar un impuesto de niñera, pero esto no tiene que ser un desafío. Es una simple cuestión de ir en línea y solicitar uno. También puede enviar por correo o fax el formulario SS-4 al IRS para solicitar. Su EIN debe aparecer en todos los formularios de impuestos que complete y envíe, y es diferente de su número de Seguro Social.,
debe presentar y proporcionar una variedad de documentos a medida que se acerca el tiempo de impuestos:
- Prepare un Formulario W-2 para su empleado por los salarios del año anterior y déles copias B, C y 2 antes de febrero. 1 del siguiente ejercicio fiscal. Los salarios de la FICA van en los recuadros 4 y 6. Los salarios generales van en el recuadro 1, e incluyen los salarios FICA. Debe preparar un Formulario W-2 por separado para cada empleado del hogar, si tiene más de uno.
- envíe la copia a De La W-2 a la administración del Seguro Social, junto con el Formulario W-3, que actúa como una especie de carta de transmisión., Esta fecha límite es también Feb. 1, y usted puede tomar el cuidado de esto en línea. El sitio web del Seguro Social proporciona instrucciones.
- presente el Anexo H, impuestos sobre el empleo en el hogar, con su Formulario 1040 antes del 15 de abril. Puede presentar el anexo por sí mismo si no tiene que presentar una declaración de impuestos federales, y si solicita una extensión para presentar su 1040, la extensión se aplica al Anexo H también. Este formulario cubre los impuestos FUTA y cualquier impuesto sobre la renta que pueda haber retenido, junto con los impuestos FICA.,
Su porción de impuestos FICA, junto con los montos que retiene de las ganancias de su empleado, debe pagarse junto con cualquier otro impuesto que deba personalmente cuando presente su propio Formulario 1040. Se suman a su responsabilidad fiscal. No pague directamente a la administración del Seguro Social.
es posible que desee pagar su impuesto de niñera en pagos estimados trimestrales a medida que avanza el año, o pedirle a su propio empleador que aumente su retención para cubrir estos impuestos adicionales., Podría estar sujeto a una multa por pago insuficiente si espera hasta presentar su declaración de impuestos en abril y resulta que debe un saldo de impuestos de niñera porque no pagó lo suficiente.
no pase por alto sus obligaciones estatales
póngase en contacto con su estado en algún momento mientras ve todas estas tareas y detalles. No todos los estados requieren que usted pague el impuesto de desempleo para un empleado doméstico, así que comuníquese con la agencia de impuestos de desempleo de su estado para asegurarse. En cuanto a la retención del impuesto sobre la renta, esto también puede variar de un estado a otro., Algunos estados, como Pensilvania, eximen a los empleados domésticos de la retención porque el gobierno federal lo hace, pero no lo sabrá hasta que lo pregunte.,
