¿el seguro de vida está sujeto a impuestos?

el seguro de vida es una de las mejores maneras de construir una red de seguridad financiera. El beneficio por muerte del seguro de vida puede ayudar a los beneficiarios a pagar la universidad, una hipoteca y más.

La mayoría de las grandes sumas de dinero, como las ganancias de la Lotería, están sujetas a impuestos. Las pólizas de seguro de vida a término pagan una suma global libre de impuestos si usted muere mientras su póliza está activa. Sin embargo, si tiene un patrimonio grande, una póliza de seguro de vida con valor en efectivo u opta por recibir el pago del seguro en cuotas, Puede haber implicaciones fiscales.,

¿cuándo es gravable el seguro de vida?

los ingresos del seguro de vida no suelen estar sujetos a impuestos., Sin embargo, su beneficiario puede pagar impuestos si su beneficio por muerte es:

• pagado como anualidad

• parte de un patrimonio valorado en más de $11.7 millones

• de una póliza pagada por su empleador y más de 5 50,000

• de una póliza que no es propiedad ni del Beneficiario ni del fallecido

es muy poco probable que pague impuestos sobre su póliza de seguro de vida mientras esté vivo. Por ejemplo, si activa una cláusula adicional de beneficios por muerte acelerada, no hay implicaciones fiscales., Pagará impuestos si retira más del valor en efectivo de una póliza permanente de lo que ha pagado, no paga un préstamo tomado del valor en efectivo de su póliza, o si vende o entrega su póliza de seguro de vida, pero la mayoría de las personas no se encuentran con estos escenarios.

cuando recibe un pago incremental

la prestación por fallecimiento se paga con mayor frecuencia como una suma global de dinero. Sin embargo, sus beneficiarios pueden optar por recibirlo en pagos incrementales, también conocidos como anualidad., Esto se asemeja más a un flujo de ingresos y puede ser útil para los beneficiarios que podrían sentirse abrumados por un gran pago único mientras están de duelo.

sin embargo, si un beneficiario elige recibir pagos como anualidad, los fondos devengarán intereses a lo largo de los años. El beneficiario no será gravado sobre el beneficio, pero puede ser gravado sobre cualquier interés ganado. Este es un costo adicional importante a tener en cuenta y un argumento para tomar la prestación por muerte como una suma global.,

cuando su patrimonio excede el impuesto sobre el patrimonio

si la adición del beneficio por muerte hace que sus activos excedan el umbral del impuesto sobre el patrimonio, cualquier activo por encima del umbral está sujeto a impuestos. Limitaciones similares se aplican a cualquier activo dotado que se salte una generación (por ejemplo, abuelos dando a sus nietos) y los impuestos estatales de herencia o patrimonio.

algunas personas de alto patrimonio neto compran seguros de vida específicamente para compensar sus impuestos sobre el patrimonio. Otros colocan la póliza en un fideicomiso irrevocable, lo que evita que se cuente como parte de su patrimonio.,

cuando tiene una póliza de seguro de vida con valor en efectivo

las pólizas de seguro de vida a término son sencillas, ya que la póliza garantiza a sus beneficiarios un beneficio por muerte, y nada más. Pero las pólizas permanentes como el seguro de vida completo vienen con un componente de valor en efectivo similar a la inversión, lo que puede complicar su situación tributaria.

el valor en efectivo de una póliza puede aumentar a lo largo de los años (o disminuir), por encima de una tasa de interés mínima garantizada. Las ganancias de valor en efectivo son diferidas de impuestos, como las ganancias en un 401 (k)., Los retiros menores o iguales a lo que ha pagado en la póliza, conocida como la base de efectivo, no son imponibles. Sin embargo, los retiros mayores que la base de efectivo son imponibles.

también puede obtener un préstamo contra el monto de su valor en efectivo. Cualquier préstamo impago (por ejemplo, si su póliza caduca) es un ingreso imponible.

los asegurados permanentes también pueden entregar una póliza por una cantidad en efectivo. Si obtiene un beneficio de la renuncia o tiene un préstamo de póliza sin pagar cuando renuncia a su cobertura, se grava como ingreso.,

cuando hay tres personas involucradas en la póliza

La mayoría de las personas compran una póliza de seguro de vida para sí mismas con la intención de proteger a sus beneficiarios. Pero usted puede comprar un seguro de vida en otra persona (dentro de los límites). Sin embargo, si, por ejemplo, un cónyuge compra un seguro de vida a su pareja y designa a un hijo adulto como beneficiario, el beneficio por muerte se tratará como un regalo monetario del padre al Hijo y estará sujeto al impuesto sobre donaciones., Lo mismo se aplica a cualquier valor en efectivo por encima del umbral del impuesto sobre donaciones si transfiere la propiedad de una póliza de seguro permanente a otra persona.

cuando tiene un seguro de vida grupal

algunos empleadores ofrecen un seguro de vida grupal como beneficio en el lugar de trabajo. Si obtiene cobertura de seguro de vida a través del trabajo y su empleador subsidia el costo, cualquier cobertura superior a 5 50,000 se considera como ingreso. Esto es especialmente importante de tener en cuenta si tiene un seguro de vida suplementario voluntario a través de su empleador, que podría colocarlo por encima de ese límite de 5 50,000.,

cuando vende una póliza de seguro de vida

es posible vender los derechos de una póliza de seguro de vida a un tercero, generalmente un corredor o una compañía de liquidación de vida. Similar a la entrega de una política de valor en efectivo, si vende una política y obtiene un beneficio de la venta, ese beneficio se grava como ingreso del trabajo.

¿puedo proteger mi seguro de vida de ser gravado?

puede proteger su beneficio de muerte de seguro de vida de los impuestos haciendo que el beneficiario de su póliza de seguro de vida un fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT)., Esto pone la póliza y el desembolso del beneficio por muerte bajo el control del fideicomiso y lo excluye del valor de su patrimonio.

como asegurado, también puede transferir la propiedad de una póliza de seguro de vida que ya posee a un fideicomiso irrevocable, pero debe hacerlo mientras tenga buena salud. Si la póliza no ha sido parte del ILIT por más de tres años cuando usted muere, el beneficio por muerte todavía se incluirá en la valoración de su patrimonio.

usted no quiere tomar riesgos con su planificación patrimonial, así que trabaje con un asesor financiero para implementar su ILIT correctamente.,

¿todavía no está seguro de si su póliza podría ser gravada? Eche un vistazo a este diagrama de flujo y vea dónde cae:

seguro de vida y el código fiscal

Si su seguro de vida está sujeto a impuestos está determinado por secciones específicas del Código Fiscal de EE. Juntos, estos códigos crean pautas para qué elementos de la póliza caen bajo las reglas de impuestos del seguro de vida y cuáles no.

tipos de impuestos que pueden hacer que el seguro de vida sea gravable

debido a que un beneficio por muerte del seguro de vida no se considera un ingreso imponible para la mayoría de las personas, el impuesto sobre la renta generalmente no se aplica., Sin embargo, usted o su beneficiario podrían estar sujetos a impuestos sobre el patrimonio, impuestos sobre la herencia, impuestos sobre donaciones o el impuesto de transferencia por omisión de generación.

• impuesto sobre el patrimonio-el impuesto federal sobre el patrimonio se aplica a las propiedades de alto valor. Cualquier cantidad de su patrimonio por encima del umbral actual del impuesto sobre el patrimonio está sujeta a impuestos.

• generación-saltarse el impuesto de transferencia – esto se aplica a los activos que se saltan una generación. Tiene los mismos límites de exención que el impuesto de sucesión.

• impuesto a la herencia: un impuesto que se aplica sobre el dinero, la propiedad, las inversiones u otros activos heredados., Solo se recoge en seis estados y oscila entre el 10 y el 20%.

• impuesto a las donaciones – un impuesto federal sobre los activos dados como donaciones. El impuesto sobre donaciones está establecido para evitar que las personas evadan los impuestos «regalando» dinero en lugar de incluirlo en un patrimonio, como si transfieres la propiedad de una póliza de seguro de vida a un beneficiario mientras aún estás vivo. Hay un monto de exención de por vida, que es el mismo que el límite del impuesto sobre el patrimonio, así como un monto de exención anual ($15,000 en 2021).

Algunos estados también aplican sus propias leyes fiscales a algunos de estos escenarios., Por ejemplo, 12 estados y el distrito de Columbia también tienen sus propias leyes de impuestos sobre el patrimonio, y otros tienen sus propias leyes de impuestos sobre la herencia. Asegúrese de revisar las pautas y límites para su estado. Estos impuestos no se aplicarán en todas las situaciones, y la mayoría de las personas están exentas de ellos debido a sus altos límites, pero son importantes para tener en cuenta como armar un plan de patrimonio integral.