¿Qué es un Plan de Pensiones con saldo de caja?
un plan de pensiones con saldo en efectivo es un plan de pensiones con la opción de una anualidad de por vida. Para un plan de saldo de efectivo, el empleador acredita la cuenta de un participante con un porcentaje establecido de su compensación anual más cargos de interés.
un plan de pensiones con saldo de caja es un plan de prestaciones definidas. Como tal, los límites de financiamiento del plan, los requisitos de financiamiento y el riesgo de inversión se basan en los requisitos de beneficios definidos., Los cambios en la cartera no afectan a los beneficios finales recibidos por el participante en el momento de la jubilación o la terminación, y la compañía asume toda la propiedad de las ganancias y pérdidas en la cartera.
puntos clave
- Un plan de pensiones con saldo de caja es aquel en el que los participantes reciben un porcentaje fijo de su compensación anual más cargos por intereses.
- El beneficio de tales planes es que los límites de contribución aumentan con la edad.,
- Las personas de 60 años o más pueden ahorrar más de 2 200,000 anuales en contribuciones antes de impuestos en comparación
- Mientras tanto, para un 401 (k), Las contribuciones totales del empleador y empleado para aquellos de 50 años o más se limitan a 6 64,500 en 2021 ($63,500 en 2020).
comprender los planes de Pensiones con saldo de caja
aunque un plan de pensiones con saldo de caja es un plan de prestaciones definidas, a diferencia del plan de prestaciones definidas ordinario, el plan de saldo de caja se mantiene sobre una base de cuenta individual, al igual que un plan de aportaciones definidas., El plan de saldo de caja actúa de manera similar a un plan de contribución definida porque los cambios en el valor de la cartera del Participante no afectan a la contribución anual.
las características añadidas de un plan de pensiones con saldo de caja se asemejan a las de los planes 401(k). Al igual que en un plan de pensiones tradicional, las inversiones se administran profesionalmente, y los participantes se les promete un cierto beneficio al jubilarse. Sin embargo, los beneficios se expresan en términos de un saldo de cuenta estilo 401(k) en lugar de los Términos de un flujo de ingresos mensuales.,
tener un plan de pensiones con saldo de efectivo, además de un plan 401 (k), puede ayudar a un ahorrador de jubilación a recortar sus facturas de impuestos y reforzar sus ahorros. Sin embargo, los que dependen de planes de pensiones tradicionales generosos son menos entusiastas.
muchos propietarios de negocios mayores buscan este tipo de planes para turbocargar sus ahorros para la jubilación debido a los generosos límites de contribución que aumentan con la edad. Las personas mayores de 60 años pueden ahorrar más de 2 200,000 anualmente en contribuciones antes de impuestos.,
con un 401 (k), Las contribuciones totales de los empleadores y empleados para las personas de 50 años o más son mucho más limitadas. Para el año fiscal 2021, la contribución combinada máxima es de 6 64,500 (6 63,500 para 2020). Esa cifra incluye un subsidio de «recuperación» de 6.500 dólares para las personas de 50 años o más.
cómo funcionan los planes de Pensiones con saldo de caja
las contribuciones de los empleadores con saldo de caja para los empleados de base generalmente ascienden a aproximadamente el 6% del salario en comparación con las contribuciones del 3% que son típicas de los planes 401(k). Los participantes también reciben un «crédito de interés anual».,»Este crédito puede establecerse a una tasa fija, como el 5%, o una tasa variable, como la tasa del Tesoro a 30 años. Al jubilarse, los participantes pueden tomar una anualidad basada en el saldo de su cuenta, o una suma global, que luego se puede incluir en una IRA u otro plan del empleador.
Los planes de pensiones con saldo en efectivo pueden ser más costosos para los empleadores que los planes 401(k), en parte porque un actuario debe certificar cada año que el plan está debidamente financiado. Los costos típicos incluyen fees 2,000 a 5 5,000 en tarifas de configuración, 2 2,000 a 1 10,000 en tarifas de administración anual y tarifas de administración de inversiones que van desde 0.,Del 25% al 1% de los activos.
