La Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) permite a los donantes transferir dinero – u otros regalos como bienes raíces o Bellas Artes – a un menor sin la necesidad de un tutor o fideicomisario. A muchas personas que quieren dar dinero a menores les gusta la conveniencia de establecer una cuenta UTMA: simplemente van a su banco local, crean la cuenta, transfieren los fondos y ya está. En la superficie, es sencillo y fácil. En realidad, las UTMA son a menudo más complicadas y arriesgadas de lo que parecen.,
con una cuenta UTMA, usted nombra a un custodio-a menudo otro miembro de la familia-para retener los fondos para el menor hasta que el menor alcance una edad designada. Por ejemplo, si transfiere 5 50,000 a una cuenta de UTMA para su nieto Billy y nombra al tío de Billy como custodio, cuando Billy alcance cierta edad, la custodia terminará y los fondos se distribuirán a Billy. La edad es designada por el Estatuto del estado donde configuró la cuenta UTMA. Por ejemplo, en Massachusetts si la propiedad es regalada a Billy, él recibirá el dinero a los 21 años., Además, una vez que cumpla los 14 años, little Billy puede solicitar al tribunal testamentario de Massachusetts y pedir que el Tribunal ordene a su tío que le dé parte del dinero.
comprender la «letra pequeña» de las leyes UTMA de su estado es fundamental si no desea que su hijo, nieto o sobrina tenga acceso a los activos dotados a una edad relativamente temprana.
Aquí hay algunos temas en los que pensar.
considere establecer una confianza en lugar de una UTMA., Un fideicomiso le permitirá elegir la edad en que el niño recibe los activos, o Permitir que el fideicomisario mantenga los activos en fideicomiso hasta que el niño tenga la edad suficiente para administrar personalmente los activos.
decida cuándo su menor debe tener acceso al dinero. Solía ser que 18 era la edad en que los menores se consideraban lo suficientemente mayores para manejar sus propios bienes, y 18 sigue siendo la mayoría de edad legal en la mayoría de los Estados. Sin embargo, en el mundo de la planificación patrimonial, la edad a la que la mayoría de las personas les dan a los adultos jóvenes el control total de los activos se ha ido deslizando a lo largo de los años., En los fideicomisos de redacción, la edad predeterminada de 18 ha aumentado con los años a la edad de 21, luego a la edad de 25, y ahora es común que se use la edad de 30 o 35.
conozca la Ley de su estado. Las leyes UTMA de algunos estados se han mantenido al día con esta tendencia de prolongar el acceso de los menores a los activos. Florida, por ejemplo, permite que la propiedad custodial permanezca en una cuenta UTMA hasta que el menor cumpla los 25 años, siempre y cuando la persona que hace el regalo exprese esa intención. Sin embargo, muchos estados no ofrecen esa flexibilidad. Si el niño no puede manejar los fondos a la edad designada, pueden surgir problemas.,
desmantelar un UTMA es difícil. A medida que el niño alcanza la edad designada, muchas personas intentarán deshacer las cuentas UTMA, lo cual es un desafío. Una vez que el niño alcanza la edad designada, la custodia termina y el niño tiene derecho a los bienes. Si desea hacer algo más con los bienes, necesitará el consentimiento y la firma del niño.
piense en el valor futuro de la cuenta. Uno de mis clientes transfirió acciones a una cuenta de UTMA para su hijo que aumentó en valor a 6 6 millones. Cuando el niño cumplió 21 años, tenía derecho al dinero bajo las leyes UTMA del estado., Desafortunadamente, el niño no era capaz de manejar los activos. Una opción para abordar esta cuestión es pedir al niño que transfiera los activos a un fideicomiso irrevocable en beneficio del niño. Otra posibilidad es ir a la corte y pedirle a la corte que intervenga y establezca un fideicomiso para el menor o designe un curador.
UTMA puede ser útil. Si está transfiriendo una cantidad relativamente pequeña de dinero a un menor que parece razonablemente bien ajustado, una cuenta UTMA puede tener sentido. Por lo general, no es necesario establecer un fideicomiso irrevocable por una pequeña cantidad de dinero.,
recuerde presentar una declaración de impuestos sobre donaciones (si es necesario). Si establece una cuenta UTMA, no se olvide de presentar una declaración de impuestos sobre donaciones si la cantidad donada es superior a 1 15,000. No es raro que los clientes transfieran unos pocos cientos de miles de dólares a las cuentas de UTMA para hijos o nietos sin presentar una declaración de impuestos de regalo.
antes de tomar una decisión, piense en todas las implicaciones de crear una UTMA. La facilidad de uso puede no superar las consecuencias del acceso del niño a los activos en el futuro.
