¿Puede deducir las primas de Medicare en su declaración de impuestos?

casi 62 millones de estadounidenses están inscritos en Medicare. Y aunque la mayor parte del costo del programa está cubierto por los impuestos sobre la nómina y los ingresos generales, los afiliados cubren aproximadamente el 15 por ciento del costo de Medicare con las primas que pagan cada mes. Esas primas ciertamente pueden acumularse con el tiempo. Pero a diferencia de la cobertura patrocinada por el empleador que la mayoría de los estadounidenses tienen durante sus años de trabajo, las primas de Medicare generalmente no se pagan con dólares antes de impuestos.,

Algunos de los beneficiarios de Medicare, sin embargo, tienen la oportunidad de deducir sus primas de Medicare al presentar su declaración de impuestos. «Es realmente simple y a menudo se pasa por alto y no sucederá automáticamente», dice Mark Steber, Director de impuestos de Jackson Hewitt. «No llega a su declaración de impuestos, su software de impuestos, incluso su profesional de impuestos puede no saber, así que pregúntele y vea si califica.»

echemos un vistazo.,

deducción de seguro de salud para trabajadores por cuenta propia por las primas de Medicare

Los Trabajadores por cuenta propia (que obtienen ganancias de su trabajo por cuenta propia) pueden deducir sus primas de seguro de salud en el Anexo 1 del 1040, como una deducción «por encima de la línea», lo que significa que reduce su AGI.

Los estadounidenses de 65 años o más trabajan por cuenta propia más que cualquier otro grupo demográfico, y con los cambios en las normas de jubilación, las posibilidades de que se encuentre como trabajador por cuenta propia e inscrito en Medicare son mayores que nunca., Pero ¿sabía que si trabaja por cuenta propia, desde un consultor hasta el dueño de una tienda de pastelillos, puede deducir sus primas de Medicare y potencialmente ahorrarse un montón de dinero?

desde 2012, el IRS ha permitido a las personas que trabajan por cuenta propia deducir todas las primas de Medicare (incluidas las primas de Medicare Parte B y Parte A, para las personas que tienen que pagar una prima por ello-Medigap, planes Medicare Advantage y Parte D) de sus impuestos federales, y esto incluye las primas de Medicare para su cónyuge.,

el IRS lo considera trabajador autónomo si posee un negocio como propietario único (Anexo C), socio (anexo E), miembro de la compañía de responsabilidad limitada o accionista de la corporación S con al menos el 2 por ciento de las acciones de la compañía.

por mucho que el IRS apoye sus sueños de abrir ese negocio secreto de la salsa de la barbacoa de la receta, usted debe reportar un beneficio de su trabajo por cuenta propia para poder deducir sus primas de seguro médico usando la deducción del seguro médico por cuenta propia en el Anexo 1 de su 1040. «Tienes que tener ingresos comerciales», advierte Steber., «Solo puede deducir sus primas tanto como gane de su negocio, por lo que si su negocio no gana dinero, no obtiene un beneficio real.»

puede deducir sus primas, incluso si no trabaja por cuenta propia

pero la deducción del seguro médico para trabajadores por cuenta propia no es la única manera de deducir sus primas de Medicare. Es posible que pueda incluirlos como una deducción detallada en su horario A en su lugar. (Las deducciones detalladas no reducen su AGI.) Pero no se puede hacer ambas cosas, ya que la «doble inmersión» nunca está permitida cuando se trata de impuestos.,

«Los contribuyentes deben mirarlos con y sin ellos», dice Steber. «Pruébelo en ambos sentidos y vea cuál es una mejor deducción de impuestos.»

» si usted es una pequeña empresa que gana dinero, la deducción por adelantado reduce sus ingresos. Ese suele ser el mejor beneficio fiscal. Pero si su compañía es marginal y sus primas de Medicare lo empujan a una pérdida, entonces puede ser limitado , pero puede detallar.»

para que no tenga que trabajar por cuenta propia para detallar sus deducciones, incluidos los gastos médicos, y sus primas de Medicare cuentan como gastos médicos si está detallando., Pero si está utilizando el enfoque de deducción detallada, solo puede deducir los gastos médicos que excedan una cierta cantidad, como se explica a continuación.

deducción por encima de la línea para personas que trabajan por cuenta propia

Esta es la forma más directa de reducir su carga tributaria, al colocar sus primas de Medicare en el Anexo 1 de su 1040. Y como se señaló anteriormente, esta es una deducción» por encima de la línea», lo que significa que reduce su ingreso bruto ajustado. No puede deducir más en primas de lo que su negocio ganó durante el año.,

si ha establecido su negocio como una corporación S, La corporación puede pagar sus primas de Medicare directamente en su nombre (y contarlas como un gasto comercial) o la corporación puede reembolsarle las primas, con el monto incluido en su salario bruto reportado en su W2, y luego puede deducirlo en el Anexo 1 de su 1040.

esta deducción de la prima se puede agregar a otros ajustes de ingresos calificados en el cuadro 1, incluidas las contribuciones a una cuenta de Ahorros para la salud.,

deducción detallada: no es necesario que trabaje por cuenta propia, pero se aplican límites

cualquier deducción detallada debe compararse con los montos de deducción estándar, que en 2019 se aumentaron a 1 12,200 para individuos, 2 24,400 para personas casadas que presentan declaraciones conjuntas y 1 18,350 para aquellos que presentan declaraciones como cabeza de familia. La mayoría de las personas salen adelante con la deducción estándar, pero el mejor enfoque dependerá de sus circunstancias específicas.

si planea detallar, puede incluir los gastos médicos de su bolsillo que excedan el 7.5 por ciento de su ingreso bruto ajustado (AGI)., Sus primas, deducibles, coseguro y copagos de Medicare se pueden contar como parte de sus costos médicos totales, así como otros costos que podrían no estar cubiertos por Medicare, como los gastos dentales, de la vista, de la audición y de atención a largo plazo.

(tenga en cuenta que el umbral para deducir gastos médicos se estableció originalmente en el 10 por ciento para 2019, pero una factura tributaria que se promulgó a finales de 2019 proporcionó una extensión de dos años del umbral del 7.5 por ciento, lo que significa que los gastos médicos que excedan el 7.5 por ciento del AGI se pueden deducir si detalla sus deducciones fiscales para 2019 y/o 2020., Sin embargo, comprenda que solo puede deducir la porción que exceda el 7.5 por ciento de su AGI. Si su AGI es de 5 50,000 y tiene expenses 6,000 en gastos médicos, solo puede incluir expenses 2,250 de gastos médicos en sus deducciones detalladas.)

consideraciones adicionales

entonces, repasemos: eres autónomo, TU NEGOCIO ganó dinero (¡Felicitaciones!), y usted está listo para presentar. Aquí hay algunas cosas más para recordar antes de comenzar.

• Establezca su seguro bajo el nombre de su empresa. (Por lo general para las personas que trabajan por cuenta propia, ese es su nombre.,»Es necesario asegurarse de que la empresa más rentable debe ser la empresa designada para el seguro de Salud», advierte Steber. «El IRS no le permite mezclar sus pequeñas empresas en un solo ingreso.»
• reúne tus documentos. «Las personas a menudo pasan por alto las primas de Medicare Parte A y B que pagan porque a menudo no escriben un cheque; simplemente sale de su cheque de Seguro Social», dijo Steber. «No aparece exactamente en ti.,»Usted recibirá un SSA-1099 de la administración del Seguro Social que tendrá un resumen de las primas de Medicare que fueron retenidas de su cheque del Seguro Social durante el año pasado. Y tenga en cuenta que si paga primas directamente a una compañía de Seguros por Medigap, Medicare Parte D o Medicare Advantage, también debe contabilizar esas cantidades. (En algunos casos, también pueden ser retenidos de su cheque de Seguro Social, y luego se reflejarán en la SSA-1099.)
• Las deducciones de la prima de Medicare son para sus impuestos sobre la renta (federales, estatales y locales)., No afectan sus impuestos de trabajo por cuenta propia, que incluyen impuestos para financiar los programas de Medicare y Seguro Social. Por lo tanto, seguirá pagando la misma cantidad en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, independientemente de si deduce sus primas de Medicare.
• Ha trabajado por cuenta propia durante años, pero no tomó la deducción. El IRS permite declaraciones enmendadas por un máximo de tres años a partir de la fecha de presentación, pero se aplican las mismas reglas.
• Si su negocio pierde dinero y no detalla, no recibirá ningún beneficio fiscal de las primas de Medicare para trabajadores por cuenta propia.,

otra alternativa: usar los fondos de su HSA para pagar las primas de Medicare

Si tiene una cuenta de ahorros para la salud (HSA), sepa que puede retirar dinero libre de impuestos de la cuenta y usarlo para pagar sus primas de las Partes A, B, C y D de Medicare (pero no las primas de Medigap). Esta es una alternativa a deducir sus primas en su declaración de impuestos, ya que no puede hacer ambas cosas. (Si usa fondos libres de impuestos de la HSA para pagar las primas, tampoco puede deducirlos, ya que eso sería una doble inversión.,) Pero es algo que debe tener en cuenta si de otra manera tendría que usar dinero después de impuestos (sin la opción de deducirlo en su declaración de impuestos) para cubrir sus primas de Medicare.

no puede continuar contribuyendo a su HSA después de estar inscrito en Medicare, pero puede continuar retirando fondos de su HSA. Siempre y cuando los use para un gasto médico calificado, que incluye primas para las Partes A, B, C y D de Medicare, no tiene que pagar impuestos sobre el dinero. (Tenga en cuenta que otros tipos de primas de seguro de salud generalmente no se pueden pagar con dinero libre de impuestos de la HSA.,)

Busque ayuda si tiene preguntas

«es bastante prudente obtener una buena orientación fiscal, particularmente en los años de inicio, para asegurarse de que ha identificado la mayoría, si no todos, los beneficios fiscales», dice Steber. «Esos beneficios realmente pueden impulsar sus ahorros, pueden ayudar a preservar los ingresos de jubilación y poner una gran cantidad de ingresos en su cuenta de resultados si sabe dónde buscar.»

Los impuestos son intimidantes para la mayoría de nosotros, y cada año trae cambios en las formas, nueva legislación y una miríada de otras alteraciones que parecen complicar aún más el proceso., Ya sea que presente la declaración por su cuenta o busque la ayuda de un profesional de impuestos, si trabaja por cuenta propia y paga las primas de Medicare, poder deducir el costo de esas primas puede ayudar a su balance final.

» comience temprano, reúna sus documentos y si tuvo un cambio de vida, incluso uno pequeño, obtenga respuestas a algunas preguntas, es solo una forma más inteligente de ahorrar dinero.»

Jesse Migneault es un periodista y editor que ha escrito sobre negocios, gobierno y atención médica, incluidos los seguros de salud públicos y privados. Sus artículos han aparecido en HealthPayerIntelligence, The Hartford Courant, Portsmouth Herald, Seacoastonline.com, Foster’s Daily Democrat, y York County Coast Star.

además, su trabajo ha sido citado por actores de la industria de la salud como Eugene S., Farley Health Policy Center, Association of Healthcare Journalists, American Academy of Actuaries, Kaiser Permanente, blueEHR, San Diego Law Review, Medicare Agent News, healthjournalism.org, y Medicina de conserjería entre otros.