actualizado el 18 de junio de 2020
Las entidades comerciales pueden poseer tierras, contratar empleados y generalmente se consideran separadas de sus propietarios. En algunos casos, estas empresas legalmente establecidas no se tienen en cuenta a efectos fiscales. Puede haber beneficios y desventajas al ser propietario de una entidad ignorada., Si está considerando una entidad no considerada para fines fiscales, hay algunos factores que debe considerar.
7 Cosas que debe saber sobre una entidad ignorada
- entidades ignoradas
- impuestos transferibles
- Fácil Declaración de impuestos
- Protección de Responsabilidad Limitada
- Impacto en los inversores
- impuestos adicionales
- consideraciones de empleo
una entidad es algo que se considera separado o distinto. Hay muchos tipos diferentes de entidades comerciales., Estos incluyen corporaciones, sociedades, corporaciones S, compañías de responsabilidad limitada (LLC) y propietarios únicos. Cada estructura empresarial tiene diferentes implicaciones fiscales y otros beneficios o desventajas. Están establecidos en el estado donde operan y están sujetos a las leyes estatales y los requisitos para su formación.
entidades ignoradas
una entidad ignorada es un negocio que el servicio de Impuestos Internos (IRS) y los Estados ignoran a efectos de impuestos a pesar de que están separados del propietario del negocio., Los ingresos del negocio y los impuestos posteriores se pasan al propietario para que se presenten con sus impuestos sobre la renta.
la estructura empresarial más básica es la empresa unipersonal en la que el propietario y el negocio son uno y el mismo. Una empresa unipersonal no es una entidad ignorada porque la empresa no existe como una entidad separada del propietario. El propietario está sujeto a los impuestos sobre las actividades comerciales, pero no tiene la protección legal que podría tener una entidad ignorada. En el caso de una demanda contra el negocio del propietario, los bienes personales del propietario podrían estar en peligro., Separar el negocio del propietario Por responsabilidad y otras razones conduce a la creación de entidades comerciales separadas como la corporación y LLC.
¿Puede una corporación ser una entidad ignorada? Cuando hay más de un propietario de negocio, la entidad generalmente no se descarta a efectos fiscales. Las corporaciones tienen protección de responsabilidad, pero también pagan impuestos sobre los ingresos comerciales antes de que se transfieran a los propietarios o accionistas. Luego, ese ingreso se grava nuevamente al nivel del propietario., El proceso se conoce como doble imposición y destaca la diferencia clave entre una entidad ignorada vs corporación. La estructura de la sociedad de responsabilidad limitada (LLC) permite la protección de la responsabilidad Sin doble imposición. En cambio, como una empresa unipersonal, los ingresos y los impuestos se transmiten al propietario.
cuando hay más de un miembro en una LLC, puede ser una sociedad o elegir ser gravada como una corporación nacional O S-corp. esas entidades pueden reclamar deducciones y gastos comerciales elegibles antes de pasar los ingresos restantes y los impuestos posteriores a sus propietarios., Cuando una LLC tiene solo un propietario, se conoce como una compañía de responsabilidad limitada de un solo miembro (SMLLC) y la SMLLC se considera una entidad ignorada.
los fideicomisos revocables vivos también pueden considerarse entidades no consideradas. Un fideicomiso está separado del propietario o del otorgante, pero el otorgante puede retirar bienes del fideicomiso dependiendo de las reglas del Fideicomiso del otorgante. El fideicomiso proporciona protecciones legales y otros beneficios al propietario, pero las ganancias del fideicomiso se pasan al propietario, quien también debe pagar impuestos. Los fideicomisos también se pueden utilizar para comprar tierras y Bienes Raíces., Un fideicomiso de inversión inmobiliaria (REIT) es una entidad legal separada que puede considerarse una entidad ignorada en algunos casos. Los activos como bienes raíces y propiedades de alquiler también pueden permitir que un contribuyente reclame deducciones adicionales.
Pass-Through Taxation
los beneficios de la pass-through taxation comienzan por evitar la doble imposición a la que se enfrentan las empresas. Sin embargo, esto puede limitar las deducciones comerciales que el propietario puede reclamar en su declaración de impuestos sobre la renta personal. Las asociaciones, las corporaciones S y algunas LLC pueden ser negocios de transferencia, pero no entidades ignoradas., Los ingresos imponibles de estas entidades comerciales separadas se transfieren a los propietarios para ser gravados en sus declaraciones, pero el IRS no ignora esas entidades comerciales por varias razones.
un SMLLC tiene impuestos de transferencia. Los estados en los que opera, así como el IRS, ignoran a la entidad a efectos fiscales. Además, la Ley de recortes de impuestos y empleos aprobada recientemente otorga una deducción de impuestos sobre los ingresos comerciales transferidos. Sin embargo, debido a la naturaleza compleja de los impuestos tanto a nivel estatal como federal, es una buena idea consultar con un profesional de impuestos para averiguar cómo se puede beneficiar su negocio.,
easy Tax Filing
El IRS y el estado donde se encuentra la entidad no considerada ignorarán la entidad comercial elegible y buscarán al propietario para los impuestos. Esto simplifica la forma en que el propietario debe presentar y pagar los impuestos. El código de Rentas Internas puede ser complejo, y las entidades que no son ignoradas deben presentar papeleo adicional y proporcionar documentación de respaldo. Una declaración de impuestos de LLC depende de cómo la LLC elige ser identificada, ya sea como una sociedad, corporación o entidad ignorada., Las corporaciones deben presentar impuestos como un negocio y luego cualquier ingreso pasado al propietario u otros accionistas se grava nuevamente. S-corporaciones y sociedades pasan beneficios a sus miembros, que son gravados por ello, pero también deben presentar documentación como negocio. Una sola LLC miembro ignorada entidad sería capaz de reclamar los ingresos del negocio en su declaración de impuestos personales como un propietario único, pero todavía obtener la protección de responsabilidad y otros beneficios de un negocio legal separado.,
protección de Responsabilidad Limitada
como propietario único, el propietario es responsable de cualquier problema legal que pueda surgir. En el caso de una demanda, los bienes personales del propietario podrían ser incautados para cubrir las deudas comerciales. Para evitar esto, usted podría incorporar o formar una LLC. Dado que las otras estructuras comerciales se consideran entidades jurídicas separadas, limita la forma en que los tribunales y los abogados pueden perseguir los bienes personales de un propietario. Una LLC de un solo miembro (SMLLC) se considera una entidad legal separada y se le brinda protección de responsabilidad, aunque también puede ser una entidad ignorada a efectos fiscales.,
es importante tener en cuenta que hay formalidades y legalidades que deben cumplirse para mantener la protección de responsabilidad limitada. Estos requisitos dependen del estado en el que se constituya la entidad. En un nivel básico, usted debe ser capaz de demostrar que el negocio está verdaderamente separado de sus activos personales. Esto incluye el uso de una cuenta comercial para manejar las finanzas comerciales y no sumergirse en ella para compras personales. Hay otras formas en que los tribunales pueden perforar el velo corporativo e ir tras los activos personales., Consulte con un profesional de impuestos o abogado hoy para asegurarse de que su negocio esté debidamente protegido.
impacto en los inversores
Un problema con las entidades ignoradas, como las Llc de un solo miembro (SMLLC), es que los inversores pueden dudar o tener restricciones para invertir en ellas. En general, las corporaciones o s-corps pueden ofrecer las mejores oportunidades de inversión para los inversores. Dependiendo de sus necesidades comerciales específicas, es posible que desee incorporar o elegir otra estructura comercial., Los inversionistas mirarán su estado de impuestos federales, y las startups de tecnología pueden no lograr el mejor financiamiento de una entidad ignorada. Si está considerando comenzar un negocio, considere cuidadosamente sus objetivos comerciales y las implicaciones fiscales asociadas con cada tipo de estructura.
impuestos adicionales
Además del impuesto sobre la renta, las entidades comerciales deben pagar una serie de otros impuestos dependiendo de cómo estén estructuradas. Por ejemplo, estos pueden incluir impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, impuestos especiales e impuestos sobre la nómina., Una LLC entidad ignorada como el SMLLC, así como las empresas unipersonales no ignoradas, pueden tener que pagar un alto impuesto de trabajo por cuenta propia. Los impuestos de LLC para el trabajo por cuenta propia incluyen los impuestos del Seguro Social y Medicare y pueden llegar hasta el 15.3% además de los impuestos estatales y federales. Para evitar esto, el propietario también puede optar por ser considerado un empleado de la empresa. Sin embargo, esto crea otros problemas. La forma en que usted elige ser reembolsado por su compañía puede afectar sus beneficios de seguro social más adelante en la vida., Las leyes de impuestos sobre la nómina requieren que la compañía también sea responsable de pagar impuestos sobre los salarios otorgados a los empleados. Sin embargo, algunas de las cantidades gravadas son deducibles como un gasto comercial. Para obtener más información, asegúrese de leer nuestro artículo sobre estrategias fiscales para la compra de bienes raíces.
consideraciones de empleo
una empresa que emplea a personas debe obtener un número de identificación de empleador federal (ein). Para las entidades no consideradas, el SSN del propietario puede convertirse en el EIN de la empresa., Los empleadores también son responsables de proporcionar a los empleados una declaración de salarios e impuestos W-2 anualmente, así como una W-3 a la administración del Seguro Social.
como se mencionó anteriormente, convertirse en un empleador conlleva otros problemas, incluidos los impuestos sobre la nómina. La cantidad que elija como salario también le afectará. Una forma de evitar el impuesto de trabajo por cuenta propia podría ser formar una S-corp y tomar un salario más pequeño, y luego también tomar una distribución de la empresa. Sin embargo, a efectos fiscales, el salario debe ser razonable o se convierte en ilegal., Para ser razonable, debe compararse con lo que están haciendo otros profesionales que realizan un trabajo similar, pero estas consideraciones también tienen en cuenta muchos otros factores. Para obtener más información sobre cómo minimizar su carga tributaria y liberar más de su dinero consulte con un profesional de impuestos hoy.
cómo configurar una entidad ignorada
no hay ningún formulario de entidad ignorada que deba completar. El IRS automáticamente considera que una compañía de responsabilidad limitada de un solo miembro es una entidad ignorada., Para configurar una entidad ignorada, solo necesita seguir las pautas estatales al formar una LLC. Más comúnmente, esto significa presentar algunos documentos con ese estado y pagar las tarifas requeridas. El papeleo que presente depende de la estructura comercial que esté tratando de formar. Dado que esto es específico del Estado, debe asegurarse de cumplir con los requisitos de elegibilidad y configurar las cosas correctamente. Los pasos generales incluyen decidir sobre un nombre de entidad no considerado y registrarlo. También es posible que deba preparar artículos de organización o un acuerdo de operación.,
para mantener sus protecciones de responsabilidad limitada, asegúrese de configurar una cuenta bancaria comercial separada. Para asegurarse de que está siguiendo los pasos correctos, puede valer la pena su tiempo para comunicarse con un abogado. Si usted está empleándose a sí mismo o a otros, también debe obtener un número de identificación de la entidad o del empleador que no se tiene en cuenta en el gobierno federal. Un propietario de una entidad ignorada LLC puede optar por cambiar de una entidad ignorada a una sociedad o corporación presentando el Formulario 8832 con el IRS. Una elección de entidad ignorada no es necesaria, ya que se aplica automáticamente a los SMLLC.,
¿qué es una entidad no considerada a efectos fiscales?</h3 >
una entidad no considerada LLC es una entidad comercial separada que se ignora a efectos de impuestos en un año fiscal determinado. Estas LLC se crean a nivel estatal como entidades separadas, pero tanto para los impuestos estatales como federales, el negocio no se tiene en cuenta y el propietario es responsable de los impuestos. Los impuestos de LLC para un solo miembro (SMLLC) son similares a lo que vería un propietario único, ya que los ingresos comerciales se informan en la declaración de ingresos personales del propietario.,
es interesante señalar que en los estados con leyes de propiedad comunitaria donde un cónyuge también figura como propietario conjunto de una LLC, todavía pueden calificar como una entidad ignorada en lugar de una sociedad. Además, las LLC pueden ser consideradas una entidad extranjera ignorada, si el propietario era una corporación extranjera, y serían gravadas a la devolución de la entidad extranjera.
hay pros y contras de poseer una entidad ignorada. Los pros incluyen impuestos de transferencia, fácil presentación de impuestos y protección de responsabilidad limitada., Los contras incluyen tener más dificultades para obtener inversores, así como posiblemente pagar impuestos de trabajo por cuenta propia además de otros impuestos comerciales. Una entidad ignorada que emplea a otros también puede ser requerida para usar el SSN personal del propietario como el número de Identificación del empleador (ein) para los impuestos sobre el empleo. Esto se puede hacer con el Formulario W-9 solicitud de Número de Identificación del Contribuyente y certificación presentada al IRS.,
para obtener más información sobre si una entidad ignorada es la opción correcta para su estructura de negocio, comuníquese con los profesionales de Anderson Advisors hoy para una consulta de estrategia gratuita.
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