si sus ingresos exceden niveles específicos, es posible que no pueda hacer contribuciones deducibles de impuestos a su IRA tradicional, o el monto de su contribución puede ser limitado. Ciertas restricciones pueden afectar su capacidad para deducir sus contribuciones.
pero aún puede ahorrar para su jubilación con una contribución IRA no deducible., Aunque sus contribuciones a la IRA no deducibles no reducirán sus impuestos en el año en que los haga, puede diferir los impuestos sobre las ganancias que hagan sus contribuciones, al igual que puede con el resto de sus contribuciones a su IRA tradicional.
las contribuciones IRA no deducibles se construyen para el futuro
aunque no recibe ningún beneficio tributario inmediato de una contribución IRA no deducible, el crecimiento puede ser significativo y, en última instancia, puede hacer que la contribución valga la pena, especialmente si espera tener una tasa impositiva más baja después de jubilarse que ahora., En otras palabras, si espera que sus ingresos (y su tasa impositiva) continúen aumentando, es posible que desee pagar impuestos sobre las ganancias a medida que avanza en lugar de diferirlos.
cuando toma sus distribuciones IRA estándar durante la jubilación, paga impuestos sobre el crecimiento. Pero cualquier contribución IRA no deducible se trata como su base (su suma total). Dado que efectivamente pagó impuestos sobre el dinero cuando hizo la contribución, no tendrá que pagar impuestos sobre él de nuevo más tarde. El IRS realiza un seguimiento de los declarantes que han pagado impuestos sobre contribuciones no deducibles con el formulario obligatorio 8606.,
digamos que hizo una contribución no deducible de 2 2,000 hace un año, y el saldo de su cuenta, a través de contribuciones deducibles adicionales y el crecimiento de la inversión, valía $20,000 cuando realiza un retiro. Si tuviera que hacer un retiro de 1 1,000 durante la jubilación, solo 9 900 se consideraría un ingreso imponible, ya que el 10% (divided 2,000 dividido por $20,000) era una devolución de una contribución no deducible.
límites de contribución para Ira
Las reglas para las contribuciones a IRA son complejas y vale la pena revisarlas cada año., Además, los límites de contribución pueden variar de un año a otro. Para los años fiscales 2020 y 2021:
- Si tiene 50 años o más, puede agregar un total combinado de 7 7,000 en sus cuentas IRA tradicionales y Roth.
- Si tienes 49 años o menos, puedes poner un total combinado de 6 6,000 en tus cuentas IRA tradicionales y Roth.
estos límites no se aplican a las contribuciones acumuladas ni a los reembolsos de reservistas calificados.,
si usted contribuye más que el límite anual a su cuenta IRA, el IRS cobrará un impuesto del 6% por año sobre el monto en exceso hasta que usted elimine esas contribuciones.
restricciones de ingresos para cuentas IRA
es posible que no pueda deducir todo lo que contribuye a una cuenta IRA tradicional. Si es empleado de una compañía que ofrece una cuenta de jubilación en el lugar de trabajo, como 401(k) o 403(b), enfrenta ciertos límites de ingresos para deducir sus contribuciones a la IRA. Esto es cierto independientemente de si elige participar en el plan de jubilación del lugar de trabajo.,
para el año fiscal 2020, si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, se aplican las siguientes reglas:
- si está declarando como soltero o cabeza de familia y su ingreso bruto ajustado (AGI) es de 6 65,000 o menos, es elegible para tomar la deducción completa.
- si está casado declarando conjuntamente o como viuda calificada (er) y su AGI es de 1 104,000 o menos, es elegible para tomar la deducción completa.,
- si está casado declarando conjuntamente y su cónyuge está cubierto por un plan de trabajo, pero no lo está, puede deducir la cantidad total si su AGI es de 1 196,000 o menos.
- si está casado y presenta una declaración por separado y su AGI es inferior a $10,000, puede reclamar una deducción parcial.
para el año fiscal 2021, los límites de AGI aumentan ligeramente para aquellos cubiertos por un plan de jubilación patrocinado por el empleador:
- si presenta la solicitud como soltero o cabeza de familia y su AGI es de 6 66,000 o menos, puede reclamar la deducción completa.,
- si está casado declarando conjuntamente o es viudo calificado y su AGI es de 1 105,000 o menos, puede reclamar la deducción completa.
- si está casado y presenta una declaración por separado y su AGI es inferior a $10,000, puede reclamar una deducción parcial.
- si está casado declarando conjuntamente y su cónyuge está cubierto por un plan de jubilación a través del trabajo, pero no lo está, puede tomar la deducción completa si su AGI es de 1 198,000 o menos.
Las deducciones se eliminan gradualmente a partir de ahí a medida que aumentan los ingresos., Si está casado declarando por separado, está sujeto a reglas de ingresos más estrictas, aunque si está separado y ha vivido separado durante todo el año, el IRS lo trata como un solo pagador para estos límites.
Si Ni usted ni su cónyuge son elegibles para participar en un plan de jubilación en el lugar de trabajo, puede hacer contribuciones deducibles IRA siempre y cuando usted (o su cónyuge) tenga algún ingreso ganado, independientemente de cuánto gane.,
Roth IRA como alternativa
si usted es elegible para un 401(k) patrocinado por el empleador y tiene ingresos que exceden los límites de una deducción IRA regular, es posible que aún sea elegible para una contribución Roth IRA, que tiene límites de ingresos significativamente más altos. Si esta es su situación, por lo general tiene sentido elegir una contribución Roth IRA en lugar de una IRA no deducible. Después de todo, si bien ninguna contribución es deducible, con una IRA regular, la contribución crece con impuestos diferidos, pero una contribución Roth IRA crece libre de impuestos.,
El resultado final
elegir la mejor estrategia para sus cuentas de jubilación es un proceso continuo, y las mejores decisiones dependen de su edad, ingresos y objetivos de jubilación. Consulte a un asesor financiero para que lo ayude a decidir la mejor manera de maximizar el ahorro fiscal en su situación, ya sea a través de contribuciones IRA no deducibles o de otra manera.,
