puede comprar bienes raíces en su IRA, lo que algunos inversores han hecho. En algunos casos seleccionados, esto podría ser una decisión inteligente, pero para la persona promedio, probablemente no sea una gran idea. Hay una serie de reglas que deben seguirse para comprar legalmente bienes raíces con fondos en una cuenta IRA.
las reglas básicas
Los fondos en su cuenta IRA son impuestos diferidos. Si compra bienes raíces con una IRA incorrectamente, puede descalificar la IRA, lo que hace que todos sus fondos sean gravables. Esto sería un error caro., Estas son las reglas básicas que deben seguirse para tener una compra de bienes raíces calificada en una IRA.
- no puede hipotecar la propiedad.
- Usted no puede trabajar en la propiedad usted mismo—usted debe pagar por una persona independiente para hacer cualquier reparación.
- Usted no obtiene las desgravaciones fiscales si la propiedad opera con pérdidas, ni puede reclamar depreciación.,
- debe pagar todos los costos asociados con la propiedad fuera de la IRA y depositar todos los ingresos de alquiler u otros ingresos relacionados en la IRA; si no tiene suficiente efectivo en su IRA y surge un gasto importante de la propiedad, esto puede ponerlo en una mala situación.
- no puede recibir ningún beneficio personal de la propiedad—no puede vivir en ella ni usarla de ninguna manera. Los bienes raíces propiedad de su IRA deben ser estrictamente para fines de inversión.,
sin uso Personal
cuando las personas se enteran por primera vez de que pueden comprar legalmente bienes raíces con dinero IRA, se emocionan pensando que pueden usar sus fondos IRA para comprar una propiedad de vacaciones o una casa que podrían alquilar a sus hijos. Desafortunadamente, las reglas del IRS impiden que funcione de esa manera.
cualquier inversión realizada por su cuenta IRA debe considerarse una transacción de plena competencia, como si estuviera tratando con un extraño., Eso significa que no puede usar el dinero de su cuenta IRA para comprar o vender bienes raíces a o de usted o de sus familiares, y no puede recibir ningún beneficio personal de la propiedad. No puede ser un pedazo de propiedad que usted usa para sí mismo de ninguna manera, forma o forma.
tampoco puede recibir ningún beneficio indirecto. Por ejemplo, usted no puede pagarse a sí mismo o a un miembro de la familia para ser el administrador de la propiedad. Para mantener las cosas por los libros, se le pedirá que contrate a una persona independiente para hacer cualquier trabajo de mantenimiento o reparación necesario.,
los beneficios fiscales
Al igual que cualquier inversión en su cuenta IRA, los ingresos imponibles se diferirán hasta el día en que realice retiros, o si se trata de una cuenta IRA Roth, cualquier ganancia de inversión se acumulará libre de impuestos y podrá retirar este dinero libre de impuestos. Estas reglas se aplican sin importar qué tipo de inversión sea propiedad de la IRA.
uno de los principales beneficios de invertir en bienes raíces es la depreciación, una deducción de impuestos actual que puede tomar. Sin embargo, dentro de su IRA no puede reclamar deducciones, depreciación o pérdida., No obtienes estas grandes cancelaciones de impuestos con bienes raíces dentro de tu IRA.
Además, para una IRA tradicional, una vez que alcance 70 1/2, debe tomar las distribuciones mínimas requeridas. Si usted es dueño de bienes raíces que por lo general no se puede vender en porciones, por lo que si no hay suficiente dinero en efectivo en su cuenta IRA para cubrir sus distribuciones requeridas esto puede causar problemas.
por todas estas razones, la mayoría de las personas están mejor usando dinero no IRA para sus inversiones en bienes raíces. La excepción es la versión Roth de la IRA., Si usted es un inversionista de bienes raíces inteligente y puede usar los fondos de Roth IRA para sus compras, es posible que pueda acumular ganancias sustanciales que estarían libres de impuestos, lo que puede ser una decisión inteligente.
quién debería comprar bienes raíces en su IRA
si usted es un inversionista de bienes raíces experimentado, y sabe que puede obtener rendimientos atractivos comprando terrenos en bruto, volteando propiedades o acumulando bienes raíces de alquiler, entonces usar fondos de IRA puede tener sentido para usted., Usted debe diferir el retiro de ingresos o ganancias hasta los 59 años 1/2, pero dentro de la IRA puede transferir fondos de un proyecto al siguiente sin consecuencias fiscales.
encontrar un custodio para las cuentas IRA de bienes raíces
como las cuentas IRA tienen beneficios fiscales especiales, una cuenta IRA debe tener un custodio que lleve un registro e informe al IRS sobre depósitos, retiros y saldos de fin de año.
muchos custodios le permitirán abrir lo que se llama una cuenta IRA autodirigida. Cobran una tarifa anual o trimestral para proporcionar los informes necesarios., Muchos de estos custodios proporcionan literatura y enlaces a las reglas del IRS que se aplican, pero la mayoría de ellos no le darán asesoramiento legal o tributario, lo que significa que depende de usted asegurarse de que está siguiendo las reglas.
si no sigue las reglas del IRS, corre el riesgo de que toda su cuenta IRA se considere ingreso imponible.,
